Likvidita podniku
Likvidita je nejvíce krátkodobá z těchto opatření, protože se odkazuje na schopnost podniku rychle přeměnit majetek na peněžní prostředky bez ztráty.
Princip funguje takto: Řekněme, že potřebujete hotovost. Nejjednodušší způsob, jak to získat, je prodat aktivum.
Takže se rozhlédněte a přemýšlejte: "No, můžu sbírat nějaké pohledávky ." Ale nemůžete shromažďovat dost, a tak se pokoušíte vrátit některé neotevřené krabice dodávek do kancelářského zásobovacího místa. Nebo můžete vrátit nepotřebné produkty dodavateli. Víte, jestli jste se pokoušeli prodat vybavení, udělali byste ztrátu, protože to znehodnotilo.
Pokud jste likvidní, máte dostatek aktiv v hotovosti, abyste mohli zaplatit své okamžité účty nebo platit svým zaměstnancům. Většina podniků nemá mnoho dalších peněz, které by se daly dohromady, ale měli by být schopni vědět, že mají dostatek, od příjmů nebo prodeje, aby platili účty v době, kdy mají platit. To se nazývá pozitivní peněžní tok a znamená to likviditu.
Solventnost podniku
Princip solventnosti je spojen s likviditou, ale je trochu širší. Je-li podnik solventní, má dostatek aktiv na krytí svých závazků.
Kdyby všichni věřitelé podniku volali své půjčky a vyžadovali si platbu (něco jako "běh v bance" pro podnik), podnik by musel prodávat nebo likvidovat oběžná aktiva se ztrátou.
Platební schopnost se měří obchodním poměrem nazvaným " aktuální poměr ", který porovnává krátkodobá aktiva (pohledávky, zásoby a zásoby) s krátkodobými závazky (dluhy, které dlužíte v příštím roce, jako jsou vaše daně, daně ze mzdy a měsíční platby na váš podnikatelský úvěr).
"Proudový poměr" má být 2: 1. To znamená, že hodnota vašich běžných aktiv by měla být dvakrát vyšší než vaše současné závazky.
Jak jsem uvedl výše, je obtížné rychle prodávat aktiva bez ztráty, takže potřebujete více aktiv k pokrytí závazků. Solventnost je tedy schopnost podniku udržet současný poměr 2: 1, takže může zvládnout mimořádné situace a zaplatit své účty za krátkou dobu (do jednoho roku).
Životaschopnost podniku
Pojem životaschopnosti je často diskutován s živými bytostmi (například novorozené děti) a jejich schopnost nejen přežít, ale i prospívat. Ekonomická životaschopnost znamená trvalý udržitelný zisk pro podnik v průběhu určitého časového období. To neznamená, že každá čtvrtina je zisková, ale že v průběhu času je podnik výnosný, což zajišťuje jak likviditu pro mimořádné situace, tak solventnost pro současné potřeby.
Zpátky k mému původnímu bodu: podniky často bankrotují, protože zapomínají na základní informace:
- Podnik musí mít dostatek peněz na pokrytí nouzových situací (likvidita);
- Podnik musí mít dostatek aktiv, aby v případě, že půjčky musí být vyplaceny nebo zda musí být zaplaceny daně, podnik může pokrýt tyto "volání" svých aktiv (solventnost); a
- Podnik musí být i nadále ziskové, což znamená, že nadále přináší více příjmů než příjmy, a tak vytváří hotovost a další aktiva (životaschopnost).
Základní obchodní principy. Zapomeňte na vaše nebezpečí.