Co je Solventnost
Solventnost je schopnost podniku mít dostatek aktiv na krytí svých závazků. Podnikatelská aktiva jsou věci, které podnik vlastní, a závazky jsou to, co podnik v těchto věcech dluží. Proč je toto důležité? Každý podnik má občas problémy s peněžním tokem, zejména při zahájení podnikání.
Má-li podnik příliš mnoho plateb na zaplacení a nedostatek aktiv (včetně hotovosti, samozřejmě) zaplatit tyto účty, nebude podnikání přežít.
Solventnost na obchodní bilanci
Solventnost se vztahuje přímo na rozvahu podniku. Rozvaha ukazuje vztah obchodních aktiv na jedné straně k pasivům a vlastnímu kapitálu na straně druhé.
Tradiční účetní rovnice je, že aktiva jsou rovnocenná závazkům plus Vlastní kapitál. Pokud podnik má například 100 000 dolarů aktiv a 100 000 dolarů v pasivech, vlastník nemá žádný vlastní kapitál. Banka, abych tak mluví, vlastní firmu. Pokud však podnik má 100 000 dolarů aktiv a jen 50 000 dolarů v pasivech, vlastník vlastní více aktiv podniku a v případě potřeby je může převést na hotovost.
Opatření nebo míry solventnosti
Solventnost se často měří jako poměr aktiv k pasivům. Nezapomeňte, že solventnost porovnává aktiva s pasivy - existuje dostatek aktiv k zaplacení účtů?
V těchto poměrech je nejlepším způsobem, jak měřit solventnost, zahrnout všechny závazky: splatné závazky, splatné daně, splatné půjčky, splatné leasingy - vše, co podnik dluží. Existují dva poměry, které měří solventnost:
Současným poměrem je celková krátkodobá aktiva vydělená celkovými krátkodobými závazky.
Oběžná aktiva jsou hotovost, pohledávky, zásoby a předplacené náklady. Jiné dlouhodobé majetek, jako je zařízení, se v tomto poměru nepovažuje, protože trvá příliš dlouho, než je prodat, aby získal peníze na zaplacení účtů, a nebudou prodávat za plnou hodnotu.
Aby společnost měla být solventní a krytí závazky, měla by mít současný poměr 2 k 1, což znamená, že má dvakrát více krátkodobých aktiv jako krátkodobé závazky. Tento poměr uznává skutečnost, že prodej aktiv k získání hotovosti může mít za následek ztráty, takže je zapotřebí více aktiv.
Rychlý poměr využívá pouze hotovost a pohledávky, neboť tyto aktiva jsou jediné, které lze rychle a rychle zaplatit, v případě nouzové hotovostní potřeby. Rychlý poměr je poměr 1: 1, což znamená, že hotovost a pohledávky se musí rovnat výši dluhu. To, jak si dokážete představit, je obtížnější poměr k dosažení.
Platební schopnost, jak je vidět z pohledáku
Tyto poměry jsou důležité pro vlastníka firmy, ale také pro věřitele. Pokud banka uvažuje o půjčce podniku, bude pečlivě sledovat tyto poměry, aby zjistila, zda podnik již má příliš dluh a nemá dostatek aktiv k tomu, aby tento dluh splatil.
Solventnost, likvidita a životaschopnost
Solventnost je často zaměňována likvidita , ale to není totéž.
Likvidita je krátkodobým ukazatelem podnikání, zatímco solventnost je dlouhodobým opatřením. Likvidita se více souvisí s krátkodobým peněžním tokem, zatímco platební schopnost se více vztahuje k dlouhodobé finanční stabilitě.
Solventnost je také zaměňována s životaschopností. Životnost se více týká schopnosti podniku být ziskové po dlouhou dobu.