Pokud má společnost silný a pozitivní čistý peněžní tok měsíc po měsíci, je považována za finančně silnou, přinejmenším v krátkodobém horizontu. Má-li však na druhé straně slabý peněžní tok nebo dokonce záporný peněžní tok (ztrácí peníze), pak je finančně slabý a může dokonce ohrozit bankrot . Čistý peněžní tok poskytuje finanční prostředky, které firma potřebuje k expanzi, investice do výzkumu nebo do nového vybavení nebo k vyplácení dividend nebo snížení dluhu.
Jak vypočítat čistý peněžní tok
I když čisté peněžní toky můžete vidět na výkazu peněžních toků společností, výpočet čistého peněžního toku je jednoduchý. Stačí, abyste věděli, kolik přinesla společnost a kolik jí vyplatilo za nějakou dobu. Zde je vzorec:
Čistý peněžní tok = peněžní příjmy - platby v hotovosti (během určitého časového období)
Dalším způsobem, jak se podívat na čistý peněžní tok, je zvážit Výkaz peněžních toků a jeho tři různé části, mezi něž patří: Peněžní toky z provozních činností, peněžní toky z investičních činností a peněžní toky z finančních činností.
Při sestavování výkazu peněžních toků je celkově čisté peněžní toky společnosti. Tuto odpověď dosáhnete přidáním výsledků z každé ze tří různých částí výkazu. Zde jsou dva způsoby výpočtu:
Čistý peněžní tok = peněžní toky z provozních činností + peněžní toky z investiční činnosti + peněžní toky z finančních činností
nebo
Čisté peněžní toky = CFO + CFI + CFF
Pokud je čistý peněžní tok nízká nebo negativní
Jak bylo uvedeno výše, společnost, která má slabý čistý peněžní tok nebo záporný čistý peněžní tok, by mohla mít problémy. Nicméně, ačkoli společnost nemůže udržet špatný čistý peněžní tok na dobu neurčitou, několik měsíců těchto typů výsledků nemusí být znamením nebezpečí, zvláště pokud je dobrý důvod pro výsledky.
Například společnost může mít nízký čistý peněžní tok, protože investuje do drahého nového zařízení nebo platí za nové výrobní zařízení. V takových případech může potenciální růst poté, co nové zařízení nebo zařízení začne vytvářet příjmy, značně převážit nevýhodu dočasně špatné rozvahy.
Čistý peněžní tok, který se však měsíčně po měsících zmenšuje, může znamenat pokles prodejů nebo snížení zisku , což samozřejmě nejsou dobré obchodní známky. Pokud řídíte podnikání, ujistěte se, že chápete, jak vypočítat čistý peněžní tok, abyste zajistili, že vaše podnikání je stejně výhodné, jak si myslíte, že je.