Pokud byl příjem dosažen, nezáleží na agentuře pro příjmy v Kanadě (CRA)
Podle kanadských daňových zákonů o příjmech z cizích zdrojů zacházíte s příjmy ze zahraničního obchodu stejným způsobem, jakým byste vynakládali příjmy z kanadských zdrojů na vaše daňové přiznání.
To znamená, že pokud jste jediným vlastníkem nebo součástí partnerství , ohlásíte zahraniční příjem jako součást svého podnikatelského nebo profesního příjmu na formuláři T2125: Prohlášení o podnikání nebo odborné činnosti.
Takže váš zahraniční příjem je třeba převést na kanadské dolary. Kanadská daňová agentura (CRA) doporučuje použít kurz ČNB, který byl platný v den obdržení příjmu nebo průměrného ročního směnného kurzu.
Předpokládejme například, že jste v Kanadě a uděláte nějakou práci pro amerického klienta, který vám zašle šek v amerických dolarech. Převede se na kanadské fondy, když je uložíte do svého kanadského firemního účtu , a zaznamenáte je do svých obchodních záznamů . Když vyplníte formulář T1 z příjmů , tento zahraniční příjem je součástí vašich výpočtů celkových příjmů z podnikání.
Pokud však skutečně vykonáváte svou práci v cizí zemi, například ve Spojených státech, možná budete muset v této zemi platit daň z příjmů. Spojené státy založily svůj systém daně z příjmů na občanství a kde je práce vykonávána, na rozdíl od Kanady, která založila svůj systém daně z příjmů na bydlišti.
Aby se věci ještě více komplikovaly, některé státy mají státní daň z příjmů a některé z nich neplatí. Takže můžete nakonec podat daňové přiznání u Internal Revenue Service (IRS) a zaplatit americké daně.
Známé bydliště
Pokud získáváte veškeré zahraniční příjmy z práce v zahraničí, musíte ještě podat kanadské daňové přiznání, pokud se pro daňové účely domníváte, že máte bydliště v Kanadě.
Obecně platí, že jste považováni za rezidenta, pokud si udržujete "významné bydlení s Kanadou", tvrdí agentura Canadian Revenue Agency. To zahrnuje:
- Vlastní domov v Kanadě
- Mít manželku nebo děti v Kanadě
- Mají osobní majetek v Kanadě, jako jsou vozidla, nábytek atd.
- Mají zdravotní pojištění v kanadské provincii nebo území
- Mají kanadské bankovní účty, kreditní karty, investiční účty atd.
Pokud jste považováni za obyvatele Kanady, musíte podat kanadské daňové přiznání a uvést veškeré domácí a zahraniční příjmy. Pokud jste získali příjmy v zahraničí a jste platili daň z příjmů v zemi, kde jste získali, bude vám připsána zahraniční daň na kanadské daňové přiznání.
Například pokud jste získali 30.000 dolarů z příjmu z práce ve Spojených státech a vy jste podali daňové přiznání v USA a zaplatili 5000 dolarů z daní z USA, stále byste ohlásili výnosy z USA ve výši 30.000 dolarů na vaší kanadské daňové přiznání, ale protože Kanada a USA mají v daňové smlouvě byste byli připsáni za 5000 dolarů, které jste zaplatili v USA
Upozorňujeme, že možná budete muset zaplatit dodatečnou daň z příjmu v zahraničí, pokud je kanadská sazba vyšší. Takže ve výše uvedeném příkladu, kdyby kanadská daňová sazba na 30 000 dolarů z příjmu činila 7000 dolarů, museli byste v Kanadě zaplatit dodatečné dary ve výši 2000 dolarů.
Pokud máte nárok na daňové účely jako nerezident, pak nemusíte podávat kanadské daňové přiznání.
Daňové smlouvy
Aby nedošlo k dvojímu zdanění, Kanada uzavřela daňové smlouvy s více než 80 zeměmi, včetně Spojených států, Mexika, Spojeného království, Francie, Německa, Itálie, Číny atd. Kanadské ministerstvo financí vede seznam aktuálně platných daňových smluv. Daňové smlouvy obecně omezují výši dlužné částky na daň, kterou byste zaplatili ve vaší zemi bydliště. Ustanovení smlouvy se však mohou v jednotlivých zemích značně lišit. Pokud máte obchodní příjmy ze země, která nemá s Kanadou daňovou smlouvu, můžete platit dvojí daně (viz oddělení finančního stavu daňových smluv).
Osvědčení o pobytu
Některé země mohou požadovat, abyste předložili kanadský certifikát o pobytu, abyste dokázali, že máte bydliště v Kanadě a osvobozujete od placení daně v jejich jurisdikci.
K získání certifikátu můžete požádat CRA. Některé země mohou také chtít, aby certifikát o trvalém pobytu byl ověřen.
Kontaktujte svého daňového odborníka předtím, než pracujete v zahraničí
Před provedením jakýchkoli obchodních činností mimo Kanadu, které by mohly způsobit daně v této jurisdikci, měli byste se poradit s daňovým odborníkem a / nebo se obrátit na místní daňový úřad a vysvětlit situaci. Řešení domácího daňového problému může být dost obtížné, ale řešení daňové otázky mezi domácími a zahraničními daňovými agenturami může vést k měsícům frustrace a výdajů.
Přečtěte si více o kanadském obchodu a daních:
Nejočekávanější daňové úlevy pro kanadské malé firmy
6 Dotace na dani z domova založená na podnikání, kterou nechcete nechat ujít