Důležitá poznámka: Služba IRS jasně ukáže, že pokud používáte mzdovou službu nebo někoho jiného, kdo provádí mzdovou práci, včetně zpráv a vkladů, nezbavuje vás jako zaměstnavatele zodpovědnost za to, že daňové přiznání se podává včas a aby byly všechny daně uhrazeny správně a včas.
Jaké mzdy ze mzdy mám platit?
Federální a státní mzdy zahrnují:
- Federální a státní dani z příjmů, které musí být odečteny od platů zaměstnanců a zaplaceny IRS (federální daně z příjmů) a státy (státní daně z příjmu), jak vyžaduje zákon.
- Daně z FICA (daně z oblasti sociálního zabezpečení a Medicare ), které byly odečteny od placených zaměstnanců a sjednané zaměstnavateli. Daně FICA musí být uhrazeny buď pololetně nebo měsíčně, v závislosti na velikosti výplatní listiny a čtvrtletně vykazovány na formuláři 941 .
- Federální daně z nezaměstnanosti, které jsou vypláceny na základě hrubé mzdy všech zaměstnanců. Tyto daně jsou placeny čtvrtletně nebo ročně a jsou uvedeny na formuláři 940.
- Státní daně z nezaměstnanosti , vybírané, vykázané a vyplácené podle státních zákonů.
Další povinnosti týkající se dani z mzdy, včetně ročního mzdového a daňového výkaznictví pro zaměstnance na formuláři W-2 a smluvních pracovníků na formuláři 1099 .
Sankce z obnovení důvěryhodného fondu
Trestní fond pro vymáhání důvěryhodnosti je sankce uložená podnikům, které vybírají peníze, účtují za tyto peníze a platí tyto peníze daňovým subjektům.
Daně z prodeje jsou daň z TFRP, stejně jako daně ze mzdy. TFRP může být uložena IRS za:
- Úmyslné selhání výběru daně,
- Úmyslné nezúčtování a placení daně, nebo
- Úmyslný pokus jakýmkoli způsobem vyhnout se nebo porazit daň nebo její platbu.
Poznamenejte si, že termín "úmyslný", který IRS definuje jako "úmyslný, záměrný, dobrovolný a vědomý, je odlišný od náhodného.
"Willfulness" je postoj zodpovědné osoby, která se svobodnou vůlí nebo volbou buď záměrně ignoruje zákon, nebo je zřetelně lhostejná k jeho požadavkům. "V některých případech postačuje bezohledné ignorování zřejmých skutečností prokázat vůli.
Osobní odpovědnost za daně ze mzdy
Vy jako zodpovědná strana pro vaši společnost můžete být osobně zodpovědní za úmyslné neúspěch zadržet platy zaměstnanců a daně ze mzdy nebo platit srážené daně z příjmů a jiné mzdy na federální a státní agentury.
Jaké jsou tresty?
Sankce jsou komplikované; tento seznam je stručný a obecný. Další podrobnosti o sankcích naleznete v publikaci IRS 15: Daňová příručka zaměstnavatele . Tyto sankce platí pro daně z Form 941 (daně z prodlení a daně z FICA), ale mohou se také vztahovat na jiné podobné formy.
Neúčasť na formuláři Formulář 941 a podobné formuláře: 2% 1 až 5 dnů, 5% 6-15 dnů, 10% více než 16 dní nebo do 10 dnů od prvního oznámení od IRS, maximálně 15%.
Sankce pro vymáhání důvěryhodného fondu za nezaplacení daně ze mzdy při splatnosti, uložené odpovědné osobě. IRS říká: "Pokud se příjmy, dávky sociálního zabezpečení nebo dávky Medicare, které musí být zadrženy, nebudou zadrženy nebo nebudou placeny, vy [jako zodpovědná strana] může být osobně odpovědná za pokutu za obnovu svěřeneckého fondu."
Pamatujte, že TFRP je 100% nezaplacené daně (příjmy, sociální zabezpečení a Medicare). Kromě sankcí vzniká úrok od data splatnosti.
Co udělám, když dojde pozdě na vklady? Jak jsou vklady aplikovány?
Vklady se vztahují k poslednímu závazku. Řekněme, že musíte provést zálohu ve výši 1500 USD měsíčně. Neděláš svůj vklad z 15. března, ale uděláš zálohu ve výši $ 2000 15. dubna, aby ses dohnala. 1500 dolarů je použito do 15. dubna a 500 dolarů do 15. března. Může být hodnocena sankce za $ 1000, která nebyla uložena na 15. března.
Další typy sankcí souvisejících se mzdou
- Dokonce i když můžete dokázat, že vaše nezaplacení nebo hlášení daní nebylo "úmyslné", a vyhýbáte se tomu, abyste museli zaplatit Peněžní odškodnění Trust Fund, můžete stále čelit pokutám za opožděné platby.
- Rovněž můžete být potrestáni za nezaplacené daně ze mzdy, pokud jste klasifikovali zaměstnance jako nezávislé dodavatele namísto zaměstnanců .
- Neposkytnutí formulářů W-2 zaměstnancům a jejich předání do lhůty (koncem ledna pro předchozí rok) vám může uložit každému prohlášení, které mělo být zasláno nebo které bylo nesprávně připraveno, pokutu ve výši 50 USD.