Majitelé firem by měli vědět, jak odepisovat půjčku
Harmonogram amortizace je úplná tabulka pravidelných smíšených úvěrů s uvedením výše jistiny a částky úroků, která zahrnuje každou platbu, takže půjčka bude splacena na konci jejího období.
Zatímco každá pravidelná platba je stejná, při zahájení splátek je většina každé pravidelné platby úroková. Procento každé platby, která směřuje k úroku, se časem snižuje a procento, které směřuje k hlavnímu zvýšení. Později v rozpisu je většina každé pravidelné platby hlavní. Poslední řádek plánu amortizace uvádí celkové úrokové a hlavní platby vypůjčovatele za celou dobu trvání úvěru. Tento dluh je považován za amortizovaný, když je splácen ve stejných splátkách po dobu nebo život.
Harmonogram plateb je naopak velmi odlišný. Harmonogram plateb je kalendář, který jednoduše ukazuje, kdy jsou splatné úvěrové splátky. Uvádí data každého z vašich plateb a částku platby, nerozkládá však, kolik z vaší platby jde směrem k úroku nebo kolik se na vašeho příkazce vztahuje.
Výpočet rozpisu amortizace
I když existuje mnoho online nástrojů pro výpočet plánu odpisování, měli byste vědět a být schopni dokončit výpočty ručně.
Níže je plán splátek pro podnikatelský úvěr ve výši 20 000 USD s uvedenou 9% nebo nominální úrokovou sazbou s pětiletým termínem. Úvěr je naplánován na vyplacení ve stejných ročních platbách během pětiletého období. Zde je vysvětlení, jak vypočítat čísla v každém sloupci:
Sloupec 1: Jedná se pouze o rok, kdy je úvěr splatný.
Sloupec 2: Toto je počáteční zůstatek půjčky ve výši 20 000 USD. Můžete vidět, jak je tento zůstatek každoročně snížen o tuto částku zaplacené jistiny z úvěru. Zásilka se má vyplácet ve stejných ročních splátkách, díky kterým by splátky jistiny činily 4 000 dolarů ročně za pět let trvání úvěru.
Sloupec 3: Celková platba se vypočítá: Úroky placené + hlavní placené
Sloupec 4: Úrokové platby se vypočítají takto: Počáteční zůstatek X .09
Sloupec 5: Hlavní platby jsou rovné roční platby, jak stanoví věřitel
Sloupec 6: Koncový zůstatek pro každé časové období = Počáteční zůstatek - hlavní splacený
Amortizační plán úvěru Business Bank
| ROK | ZAHÁJENÍ BILANCE | CELKOVÁ PLATBA | ÚROK PLATEN | HLAVNÍ PLATBA | KONEČNÝ ZŮSTATEK |
| 1 | 20 000 dolarů | 5 800 dolarů | 1,800 dolarů | 4 000 dolarů | 16 000 dolarů |
| 2 | 16 000 | 5,440 | 1,440 | 4 000 | 12 000 |
| 3 | 12 000 | 5,080 | 1,080 | 4 000 | 8 000 |
| 4 | 8 000 | 4,720 | 720 | 4 000 | 4 000 |
| 5 | 4 000 | 4,360 | 360 | 4 000 | 0 |
Reagujte na plán odpisování
Rozpis amortizace vám přesně sdělí, kolik úroků budete platit po dobu trvání úvěru. Avšak pokud je peněžní tok příznivý, můžete mít možnost vyplatit půjčku předčasně s plnou zálohou nebo alespoň provést částečné zálohy a ušetřit část těchto úroků, pokud je věřitel ochoten aplikovat platbu na jistiny.
Přečtěte si své úvěrové dokumenty pečlivě, abyste pochopili toto ustanovení, a pokud existují nějaké předplatné sankce nebo poplatky účtované věřitelem za privilegium vyplácení úvěru dříve.