Kdy, kde, jak a co pro odhadované daně pro podniky
Mnoho podniků a jednotlivců musí provést odhadované federální platby daně z příjmů . Váš daňový zpravodaj vám pravděpodobně řekl, že potřebujete provést tyto platby, nebo možná máte spoustu příjmů z podnikání a uvědomujete si, že musíte platit daně z nich.
IRS vás nebude upozorňovat na potřebu provést odhadované platby daně. Částečně je to kvůli tomu, že potřeba provedení těchto plateb nemusí být zřejmá, dokud nepodáte daňové přiznání.
Tato informace je určena pouze pro obecné účely. Pokud si myslíte, že možná budete muset provést odhadované platby daně, promluvte si s vaším daňovým odborníkem a udělejte nějaké plánování. Nevydání odhadovaných daňových plateb může mít za následek nedoplatek, pokuty a penále.
Kdy musím provést odhadované federální platby daně z příjmů?
Budete muset platit odhadované daně v závislosti na
- kolik dlužíte a
- váš právní typ podnikání.
Pro podniky, které nejsou korporacemi
Podniky, které nejsou korporacemi, jsou subjekty pro daňové účely, což znamená, že podnikatelské daně přecházejí na majitele na základě svých daňových přiznání.
Takže pokud vaše podnikání je výhradním vlastníkem nebo jediným členem LLC, vaše podnikatelská daň je vypočtena podle plánu C - Zisk nebo ztráta za podnikání, který je zahrnut v osobním daňovém přiznání.
Pokud je vaším podnikem partnerství, vícečlenná společnost LLC nebo společnost S, váš podíl na zisku podniku je uveden v rozpisu K-1, který je součástí osobního daňového přiznání.
U všech těchto typů podnikání se budete muset podívat na svůj čistý příjem ze všech zdrojů, včetně vaší firmy, na vaše osobní daňové přiznání.
Pak se podívejte na daň. IRS říká, že musíte odhadnout daně, pokud:
- Očekáváte, že za tento kalendářní rok dlužíte nejméně 1.000 dolarů daně po odečtení vašeho zadržení a kreditů.
- Očekáváte, že vaše zadržení a kredity budou menší než menší:
- 90% daně, která má být uvedena na vašem daňovém přiznání, nebo
- 100% daně z daňového přiznání z loňského roku. Vaše daňové přiznání za minulý rok musí pokrýt všechny 12 měsíců.
Pro korporace
Pokud podáváte daňové přiznání společnosti, obecně musíte provést daňové platby pro vaši společnost, pokud očekáváte, že při podání podnikového výnosu dluží 500 nebo více dolarů.
Jak zjistím, zda mám provést odhadované daňové platby?
Stejně jako vy a váš daňový zpravodaj pracujete na svém podnikovém daňovém přiznání, pamatujte si na výše uvedená čísla.
- Pokud jste jediným vlastníkem, společníkem nebo akcionářem společnosti, můžete odhadnout své daně pomocí odhadovaného daňového listu v publikaci 505: Zadržení a odhadovaná daň .
- Pokud jste společnost, použijte formulář 1120-W k odhadu daní, které dlužíte.
William Perez, expert v oblasti daňového plánování, má několik tipů pro odhad daní, včetně některých online kalkulaček. Nebo zde je rychlý způsob, jak vytvořit obecnou představu o tom, zda potřebujete odhadnout daňové platby.
Tyto obecné odhady nejsou zamýšleny jako daňové poradenství. Každá situace v podnikání je jiná a možná jste něco zapomněli nebo nesprávně vypočítali. Pokud si nejste jisti, zda jste odhadli správně, obraťte se na svého daňového odborníka.
Jaké jsou splatné data pro odhadované daňové platby?
Datum splatnosti odhadovaných daní je založeno na tom, kdy byl příjem obdržen:
- U příjmů přijatých za období od 1. ledna do 31. března je datum splatnosti 15. dubna.
- U příjmů získaných za období od 1. dubna do 31. května je dnem splatnosti 15. června.
- U příjmů přijatých za období od 1. června do 31. srpna je datum splatnosti 15. září.
- U příjmů získaných za období od 1. září do 31. prosince je dnem splatnosti 15. ledna příštího roku.
Kolik mám zaplatit v odhadovaných daních?
Obecné pravidlo IRS spočívá v tom, že musíte zaplatit menší částku:
- 90% vaší celkové očekávané daně za tento rok, nebo
- 100% z celkové daně, která byla uvedena na vašem loňském návratu. Vaše daňové přiznání za poslední rok musí pokrýt všechny 12 měsíců.
Jak mám provést tyto odhadované daňové platby?
Proveďte odhadovanou platbu na osobním daňovém přiznání pomocí formuláře 1040-ES.
Proveďte odhadovanou platbu pro vaši společnost pomocí formuláře 1120-W.
Vyměřitelné daně můžete zaplatit některým z obvyklých způsobů:
- Kontrolou
- Prostřednictvím systému elektronického federálního daňového platebního styku (EFTPS) (požadované pro daně z příjmů právnických osob).
- Stažení elektronických prostředků, nebo
- Kreditní karta.
Pokud platíte šekem, ujistěte se, že obsahuje také odhadovanou daňovou poukázku. Voucher najdete na formuláři 1040-ES.
Pro více informací:
Viz článek IRS o odhadovaných daních nebo publikaci IRS 505: Srážky a odhadované daňové platby.
Další podrobnosti naleznete na stránkách IRS: Pokyny pro formulář 1040-ES nebo Pokyny pro formulář 1120-W.