Nákupy zařízení a jiných aktiv jsou daňově odčitatelné a při prodeji majetku můžete získat kapitálový zisk nebo ztrátu.
Budete potřebovat určité informace týkající se těchto transakcí pro přípravu vašeho daňového přiznání k podnikání a musíte být schopni doložit informace prostřednictvím záznamů, pokud Interní daňová služba zpochybňuje vaše údaje.
Záznamy o majetku pro nákupy
- Výpisy a prodejní poukázky: Měly by uvádět celkové náklady na aktivum (tzv. Podklad aktiv ), včetně daně z prodeje, dodacích poplatků, nákladů na založení a příslušenství.
- Popis majetku: Fotografie mohou vylepšit paměť později.
- Datum uvedení daného aktiva do provozu ve vaší firmě.
- Procento využití pro obchodní účely versus osobní použití.
Záznamy o majetku pro prodej
- Datum prodeje.
- Prodejní cena.
- Náklady na jakákoli zlepšení budov (nazývá se zlepšování pronájmu ).
- Náklady spojené s prodejem, například poplatky za makléře nebo náklady na reklamu .
Umění odpisování
Záznamy o majetku pro nákup vám umožní stanovit odpisové plány v době zdanění. Doba zotavení - doba, po kterou můžete znovu získat náklady na každé aktivum - bude činit tři, pět nebo sedm let v závislosti na majetku a jeho hodnotě.
Pokud vynaložíte 10 000 dolarů na počítačový systém, doba zotavení je zpravidla pět let, takže byste měli nárok na odpočet jedné pětiny nákladů každý rok během této doby.
Některé odpisy nákladů na odpisy mohou být urychleny (přesunuty do předchozích let). Některá zařízení mají nárok na odpočet podle oddílu 179 a nové zařízení může mít nárok na 50% odpočet (z bonusových odpisů ) v prvním roce se zbývajícími 50% rozloženými během pětiletého období.
Váš účetní vám může poradit, kdy a kolik odpisů můžete odečíst, pokud mu poskytnete komplexní záznamy o nákupu. Budete mít možnost poskytnout IRS na základě vašeho odpočtu, pokud bude zpochybněn.
Kapitálové zisky nebo ztráty
Příjem, který vaše firma vytváří, se nepovažuje za kapitálový zisk, včetně zisků, které si uvědomujete z nákupu zboží a následného prodeje. Když prodáváte obchodní aktivum a realizujete zisk, tento příjem podléhá dani z kapitálových výnosů.
Za krátkodobý zisk se považuje, pokud prodáte do jednoho roku a tato daňová sazba má potenciál výrazně vyšší než u dlouhodobých kapitálových zisků. Kapitálové ztráty, ke kterým dochází v okamžiku, kdy vaše firma prodává majetek za méně než jeho investice, může vést k daňovému úvěru na podnikání.
Záznamy o vašich aktivech jsou v obou situacích klíčové, zjišťují se vaše investice a podrobně se popisuje prodejní transakce. Když máte pochybnosti, zavěste na papíře. Alternativa by vám mohla stát tisíce dolarů, a to nejen ve ztrátách a zvýšeném daní, ale i v poplatcích za příjmy z daní