Předkládání odhadovaných daní pomocí formuláře IRS - formulář 1040-ES

Co potřebujete vědět o odhadovaných daních.

Mnoho lidí se vyhýbá domácím podnikatelským aktivitám a dalším možnostem samostatné výdělečné činnosti, protože jsou o daňových otázkách nervózní. Zatímco tam je několik dalších obručí, které budete muset skákat, úspora a přínosy, které mohou pocházet ze samostatné výdělečné činnosti, dělají za to, že stojí za to se učit.

Zde jsou informace, které potřebujete vědět o odhadovaných daních, včetně toho, jak zjistit, zda je musíte zaplatit, a jak postupovat.

Jaké jsou odhady daní?

Kdykoli získáváte peníze nebo něco finančního, vláda USA očekává, že budete platit daň z příjmů. Pokud jste v tradičním zaměstnání, váš zaměstnavatel vezme ze své výplaty federální daně z příjmů (a případně státní daně) a za vás za vás zašle službu IRS (Internal Revenue Service).

Pokud jste samostatně výdělečně činný v domácím podnikání nebo pracujete jako nezávislý dodavatel nebo nezávislý dodavatel , nemáte zaměstnavatele, který zadrží a zasílá daně do IRS, takže je možné, že budete muset zaplatit odhadovanou daň.

Kdo musí platit odhadované daně?

Máte-li vlastní podnik nebo jste jinak samostatně výdělečně činní (jako nezávislý dodavatel nebo nezávislý dodavatel), je pravděpodobné, že budete muset provést daňové platby IRS v průběhu celého roku, abyste se vyhnuli placení úroků a sankcí na vaše daně.

Musíte zaplatit odhadovanou daň za běžný daňový rok, pokud platí obě následující skutečnosti:

• Očekáváte, že za daný daňový rok dlužíte nejméně 1.000 dolarů daně po odečtení všech kreditů, které jste zadrželi a vraceli.
• Očekává se, že vaše zadržení a kredity budou menší než: a) 90% daně, kterou očekáváte, nebo b) 100% z celkové daňové povinnosti uvedené v předchozím roce.

Podle internetových stránek IRS, jednotliví majitelé , partneři a akcionáři společnosti S obvykle musí provést odhadované platby daní, pokud očekávají, že při doručení federálních daňových přiznání dluží 1000 dolarů nebo více, a korporace C, pokud očekávají, že dluží daň ve výši 500 USD nebo více, když je vrácena.

Nemusíte platit odhadovanou daň za běžný zdaňovací rok, pokud splníte všechny tři následující podmínky.

1. V minulém daňovém roce jste nebyli povinni platit daně
2. Byl jste občan Spojených států nebo bydliště pro celý předchozí daňový rok
3. Váš předchozí daňový rok se vztahoval na celé období 12 měsíců

Když jsou dlužné odhady daní

Odhadované platby daní jsou splatné čtyřikrát ročně podle tohoto plánu (nebo následujícího pracovního dne, pokud je den splatnosti zákonným svátkem nebo víkendovým dnem):

1. 15. dubna - za příjmy od 1. ledna do 31. března.
2. 15.června - za příjmy od 1. dubna do 31. května.
3. 15. září - za příjmy od 1. června do 31. srpna.
4. 15. ledna - za příjmy od 1. září do 31. prosince.

Odhadované daně fungují podobně jako daň, kterou zaměstnavatel stáhne z výplaty, neboť pokud se během roku nepostoupí dostatek peněz na pokrytí vaší daňové povinnosti, můžete v daném měsíci platit daně, pokud zaplatíte své daně (nebo pokud zaplatíte příliš mnoho , obdržíte vrácení peněz).

Dále, pokud nebudete platit dostatečnou daň do data splatnosti každého z platebních období, může vám být účtováno sankce, a to i v případě, že vám bude při vrácení daně z příjmu podléhat vrácení peněz. Pokud zapomenete, můžete zaplatit celou odhadovanou daňovou povinnost za rok do 15. dubna.

Pokud podáte formulář 1040 nebo formulář 1040A do 1. února (nebo do následujícího pracovního dne) a zaplatíte veškeré zbývající dny, nemusíte platbu splatit 15. ledna. Pro většinu nezaměstnaných je to téměř nemožné 1099 formuláře často dorazí pozdě.

Pokud jste daňovým poplatníkem (váš daňový rok nesleduje standardní kalendářní rok), jsou splatné data splatnosti :

1. 15. den čtvrtého měsíce fiskálního roku,
2. 15. den 6. měsíce fiskálního roku,
3. 15. den 9. měsíce fiskálního roku a

1. 15. den prvního měsíce po skončení fiskálního roku.

Stejně jako daňoví poplatníci za kalendářní rok, nemusíte provádět poslední platbu, pokud podáte daňové přiznání k poslednímu dni prvního měsíce po skončení fiskálního roku a zaplatíte veškerou daň, kterou dlužíte svým návratem.

Výpočet odhadované platby daně

Chcete-li vypočítat odhadovanou daň, budete chtít odhadnout očekávaný upravený hrubý příjem, odpočty, zdanitelný příjem, jiné daně a úvěry za daný rok. Pokud jste předtím podali daně z osob samostatně výdělečně činných, může být jako výchozí bod nejjednodušší pracovat na federálním daňovém přiznání za předchozí rok.

Daňové softwarové programy vám pomohou vypočítat odhadovanou daňovou povinnost. Služba IRS navíc poskytuje pokyny a pracovní list pro výpočet odhadovaných daňových plateb (použijte níže uvedený odkaz Pub. 505), které jsou podány s formulářem IRS Form 1040-ES.

Měli byste uchovávat pracovní list pro vaši evidenci a uchovávat záznamy o datech, ve kterých provádíte své odhadované platby daní po celý rok. Tyto informace jsou rozhodující pro dokončení příštího roku a budete je potřebovat k výpočtu úroků nebo sankcí vyplývajících z podhodnocení vaší daňové povinnosti .

Jak zaplatit odhadované daně

Služba IRS nabízí pět způsobů, jak zaplatit odhadovanou daň:

1. Zaplatit přeplatku z předchozího roku zpět na odhadovanou daň v daném roce.
2. Pošlete platbu (šek nebo peněžní poukázku) s odpovídající platební poukázkou z formuláře 1040-ES.
3. Plaťte elektronicky elektronickým systémem federálního daňového platebního styku (EFTPS). Potřebujete se zaregistrovat pro tuto službu, abyste ji mohli použít, a můžete nastavit jednorázové nebo opakované platby až rok předem. Zaregistrujte se online na adrese www.eftps.gov. Platby můžete také změnit nebo zrušit až dva dny před jejich vyplacením.
4. Platit prostřednictvím elektronického výběru prostředků. Tuto možnost nastavíte v případě, že elektronicky podáte formulář 1040 nebo formulář 1040A. Po uplynutí této doby můžete zajistit elektronické vybírání prostředků až do výše 4 odhadovaných daňových plateb, které následují. Daňový software a daňoví zprostředkovatelé mohou toto nastavit pro vás.
5. Platíte kreditní nebo debetní kartou prostřednictvím telefonického systému nebo internetu prostřednictvím jednoho ze 3 autorizovaných procesorů IRS. Bude vám účtován poplatek za zpracování, jehož částka vám bude poskytnuta v době platby.

Dodatečné daně pro osoby samostatně výdělečně činné

Vedle daně z příjmů jsou také osoby, které jsou samostatně výdělečně činné, povinny předložit odhadované daňové platby za svou daň SE (Daň z příjmu osob samostatně výdělečně činných).

Daň z vlastního zaměstnání ) je daň z oblasti sociálního zabezpečení a Medicare. Současná sazba daně ze samostatné výdělečné činnosti činí 15,3% a představuje 12,4% v případě sociálního zabezpečení (starobní, pozůstalostní a invalidní pojištění) a 2,9% v případě Medicare. Tato daň je v podstatě stejná jako daně sociálního zabezpečení a Medicare, které většina zaměstnavatelů zadržuje, s výjimkou toho, že zaměstnavatelé jsou povinni platit polovinu daně, zatímco ti, kteří jsou samostatně výdělečně činnými, platí obě poloviny. Část sociálního zabezpečení podléhá omezením maximálního příjmu (106 800 USD v roce 2010); část Medicare není.

Vezměte na vědomí, že existuje také odpočet daně ze samostatné výdělečné činnosti spolu s řadou dalších odpočtů, které jste možná přijali, což může snížit vaši daňovou povinnost.

Další informace získáte u vašeho daňového odborníka nebo navštivte webové stránky IRS a v publikaci IRS 505 - Odpočet daně a odhadovaná daň .