Mnoho majitelů firem má manžela pracující v podnikání. Často tento manžel pracuje bez odměny nebo dávek, ale pokud váš manžel pracuje pravidelně jako zaměstnanec, můžete zvážit uvedení svého manžela na výplatní listinu jako oficiální zaměstnance z několika důvodů.
Proč dát svého manžela na mzdy?
Pokud máte kompatibilního manžela, který chce pomoci, a máte dostatek peněz přicházejících z podnikání a jiných zdrojů, může být lákavé, aby manželský partner pracoval v podnikání, ale ne jako zaměstnanec.
Váš manžel může být také spoluvlastníkem podniku a může obdržet dividendy (pokud je podnikem společnost) nebo podíl na čistém příjmu z partnerství nebo LLC. V tomto případě, pokud váš manžel pracuje na každodenní práci, můžete se rozhodnout, že nezaplatíte na tuto osobu plat, kromě peněz obdržených jako majitel.
Existuje však několik výhod, jak klasifikovat svého manžela jako zaměstnance.
Zajištění sociálního zabezpečení pro manžele jako zaměstnance
Pokud váš manžel pracuje ve vaší firmě bez odměny, nezakumuluje úvěr na sociální zabezpečení. Pokud si však zaměstnáte svého manžela jako zaměstnance, znamená to, že obdrží kredity sociálního zabezpečení k získání příjmu sociálního zabezpečení v důchodovém věku. Samozřejmě to také znamená, že daň z FICA (Sociální zabezpečení / Medicare) bude zadržena z odměny vašeho manžela a podnik bude také muset přispět na tento účet.
Odstupné
Pokud vaše firma má penzijní plán, váš pracovník může získat důchodové dávky. Příspěvky na penzijní plán provedené vaší společností jsou daňově uznatelné, až 25% kompenzace nebo 49 000 dolarů, podle toho, co je nižší.
Zdravotní pojištění pro manžela či zaměstnance
Pokud vaše firma poskytuje zaměstnancům zdravotní pojištění, může být levnější pokrýt vašeho manžela / manželku jako zaměstnance spíše než jako závislé na základě vašeho krytí jako zaměstnanec / majitel.
Náklady na pojistné placené společností za zdravotní pojištění vašeho manžela jsou odečitatelné společnosti.
Možná se také budete chtít podívat na dopad nájemného vašeho manžela na daňový úvěr na zdravotní péči dostupný malým podnikům, které platí za zdravotní pojištění pro zaměstnance.
Obchodní cesty s manželem či zaměstnanci
Pokud váš manžel / manželka má oprávněný důvod cestovat s vámi na služební cesty, můžete odpočítat cestovní náklady vašeho manžela jako podnikatelský náklad a váš manžel by nemusel platit daně z těchto cestovních dávek. Jen se ujistěte, že můžete ospravedlnit důvod vašeho manžela / manželky, aby vás doprovázel na služební cestu jako zaměstnanec a důvod by se měl vztahovat k postavení vašeho manžela ve společnosti.
"Držení zavazadel" se nepovažuje za oprávněný důvod, proč váš manžel / manželka jít na tuto cestu jako zaměstnanec, ale pokud je váš manžel marketingovým manažerem a jedete na obchodní show, mohlo by to být legitimní.
Životní pojištění a ostatní dávky pro manžela či zaměstnance
Váš manžel / zaměstnanec může obdržet jakékoli dávky poskytované jiným zaměstnancům, včetně životního pojištění poskytnutého zaměstnavatelem. Prémiové náklady až do výše 50 000 USD na skupinové životní pojištění nejsou zdanitelné zaměstnancům a jsou odpočitatelné jako podnikatelské náklady.
Jaké jsou nevýhody zacházení se mým manželem jako zaměstnancem?
Hlavní náklady na zacházení s manželem jako zaměstnance jsou:
- náklady na zaměstnanecké daně , včetně daně FICA a daně z nezaměstnanosti, které musí zaměstnavatel zaplatit, a -
- náklady na poskytnutí zaměstnaneckých požitků vašemu manželovi, včetně nákladů na uvedení manžela manželského partnera do plánu zdravotní péče společnosti a na zaplacení pojistného na životní pojištění.
Samozřejmě, všechny tyto náklady jsou odčitatelné jako obchodní výdaje společnosti.
Pokud je vaší firmou společnost, zvážte rozdíl mezi vaší osobní daňovou skupinou a skupinovou daňovou sazbou, když vážíte účinek najímání vašeho manžela jako zaměstnance. Jinými slovy, podívejte se na rozdíl mezi příjmem vašeho manžela / manžela / manželky jako zaměstnance a náklady na korporaci najímání a placení.
Možná nevýhoda může být také problém, který vznikne v případě rozvodu. Pokud váš manžel pracuje ve vaší společnosti a rozhodnete se o rozvod, obraťte se na svého daňového poradce a právníka na případné problémy, které mohou být potřeba vyřešit.
Zachování svého manžela jako zaměstnance
Pokud se rozhodnete dát svého manžela na výplatní listinu jako zaměstnanec, musíte s ním zacházet jako se zaměstnancem v každém směru:
- Dejte svému manželovi titul a odpovídající plat za tento titul.
- Požádejte našeho manžela, aby splnil všechny požadované nové formuláře a výplatní listy, stejně jako každý jiný nový zaměstnanec. Přečtěte si více o nových formulářích pronájmu, které byste měli mít svého manžela kompletní.
- Proveďte veškeré požadované srážky a zadržení od odměny vašeho manžela, včetně zadržení federální daně z příjmů a odečtení FICA.
- Zahrňte svého manžela či zaměstnance do všech výhod poskytovaných jiným zaměstnancům.
- Měli byste být schopni prokázat, že váš manžel skutečně dělá práci, za kterou je vyplácena.
- Pokud je váš manžel také důstojníkem nebo vlastníkem vašeho podniku, udržujte odměňované povinnosti odděleně od veškerých vlastnických činností.
Zvláštní okolnosti: Majitelé společnosti S.
Pokud vy a / nebo váš manžel / manželka vlastníte více než 2% společnosti S, některé výhody "manžela jako zaměstnance" nemusí být k dispozici. Přečtěte si článek IRS o otázkách kompenzace a zdravotního pojištění společnosti S a kontaktujte svého daňového poradce.
Odmítnutí odpovědnosti: Tento článek je určen k poskytnutí obecných informací a není určen jako daňový nebo právní poradenství. Každá situace je odlišná a daňové zákony se mění. Předtím, než najmete svého manžela jako zaměstnance, diskutujte o své konkrétní situaci se svými daňovými a právními poradci.