Daňové slevy pro začínající podniky

Učení lana

Majitelé malých podniků čelí obtížné rozhodnutí během počátečních fází založení podniku. Náklady na uvedení do provozu se mohou snadno přeměnit na pokryté náklady, pokud nejsou zahrnuty na správné místo na daňových formulářích společnosti.

Pochopení daňových oddílů IRS

Provozní náklady na start-up se liší od běžných provozních nákladů a musí být podány ve správné části daňového kódu. Mnoho majitelů malých podniků, kteří provádějí své vlastní účetnictví a daňové podání, nerozumí různým sekcím, takže nákladné chyby jsou velmi časté .

Správná kategorizace každého druhu nákladů a výdajů je nezbytná k správnému podání daní.

Daňový kód se často zdá být matoucí a trvá to, než se naučíte kategoricky rozlišit výdaje a kapitálové výdaje. Například nejběžnější odpočty pro podniky jsou podány podle § 179 daňového řádu. Tyto položky jsou považovány za nezbytné pro běžnou činnost podniku. Náklady na uvedení do provozu jsou však vyloučeny. Zde jsou některé příklady zahajovacích nákladů, které splňují podmínky pro odpočet daně podle článku 162:

1. Zařízení, které je zakoupeno pro běžné denní operace, se v této části odečte.
2. Dopravní náklady jsou odpočitatelné podle této části; existují však některá omezení tohoto odpočtu, která se vztahuje pouze na náklady na dojíždění do zaměstnání mezi dvěma obchodními místy.
3. Odpočet domácího úřadu je k dispozici v této části daňového řádu.

Podle IRS musí obchodní odpočty splňovat jejich definici nezbytných i běžných. Mnohé počáteční náklady nespadají do těchto kategorií, protože tyto náklady nastávají po provozování podniku. Většina startovacích nákladů je nezbytná pro plánování a přípravu a může být drahá.

Znalost rozdílu mezi těmito dvěma kategoriemi je nezbytná pro přesné podání daní. Vzhledem k tomu, že náklady na zahájení provozu jsou definovány jako investiční výdaje ze strany IRS, nelze tyto položky odečíst způsobem, který běžně chápe majitelé malých podniků. Namísto toho se tyto položky odečítají procesem, který se nazývá amortizace .

Níže uvádíme příklady zahajovacích nákladů, které lze odečíst různými způsoby odpisování:

1. Kvalifikovaný majetek podléhá pravidlům odpisování , které podniku umožňují odečíst náklady na podnikatelský majetek po dobu několika let. Přesná doba účinnosti tohoto ročního odpočtu závisí na způsobu amortizace. I když vlastníci firem mohou toto rozhodnutí provést nezávisle, naši kvalifikovaní daňoví účetní mohou poskytnout cenné informace o výhodách a nevýhodách každé metody.
2. Náklady spojené s průzkumem trhu a analýzou produktů jsou způsobilé pro tento daňový odpočet.
3. Náklady spojené s prozkoumáním potenciální polohy obchodního místa se vztahují k tomuto daňovému odpočtu.

Další dostupné slevy

Další odpočty jsou dostupné pro začínající podniky, ale mohou se vztahovat i na některé podmínky. Například, jeden populární odpočet pro začínající podniky je dostupný pouze v případě, že celkové náklady na zahájení podnikání jsou nižší než 50 000 USD.

V tomto případě je k dispozici celkový odpočet 5 000 USD, takže je možné jej uplatnit, pokud celková částka činí 55 000 USD nebo méně. V tomto okamžiku není k dispozici žádný odpočet. Například pokud celková částka startovacích nákladů činí 52 000 USD, podnik bude mít nárok na odpočet ve výši 3 000 USD.

Jako vždy, předtím, než uděláte cokoli, konzultujte s odborným účetním nebo daňovým poradcem.