Daňové odpočty jsou složité a daňové odpočty pro podniky jsou nejtěžší a složitější. Předtím, než připočítete výdaje na tyto daňové odpočty na vaše daňové přiznání k podnikání, zkontrolujte, zda jste získali nárok na odpočet daně a limity na odpočty.
1. Náklady na uvedení do provozu . Tam je spousta nedorozumění tam o odpočtech pro startování podniku .
Někteří lidé říkají, že můžete odečíst veškeré výdaje za všechno, co jste udělali v roce před zahájením podnikání. Existují však tři věci, které byste měli vědět předtím, než se pokusíte odečíst tyto startovné výdaje:
- Odpočty výdajů na zahájení podnikání jsou omezené. IRS považuje startovací náklady za kapitálové výdaje podniku, které jsou dlouhodobě odpisovány (rozloženy). Ale můžete stále odpočítat až 5 000 dolarů z počátečního podnikání a 5 000 dolarů za organizační náklady. Srážka ve výši 5 000 dolarů se sníží o částku, která vám celkový startovací nebo organizační náklady přesáhne 50 000 dolarů.
- Náklady na uvedení do provozu musí být vynaloženy v souvislosti s " vytvářením aktivního obchodu nebo podnikání nebo zkoumáním vytvoření nebo získávání aktivního obchodu nebo podnikání". Tyto výdaje nemůžete odečíst, pokud nemůžete prokázat, že jste se aktivně podíleli na zahájení podnikání a měli zájem o podnikání.
- Jen některé startovací náklady jsou odpočitatelné. Aby mohla být odpočitatelná, IRS říká, že náklady na spuštění musí být ty, "které byste mohli odpočíst, pokud jste zaplatili nebo vynaložili náklady na provozování stávajících aktivních obchodů nebo podniků (v téže oblasti, kterou jste zadali)". Získání divoké představy o úplně novém druhu podnikání, nebo včetně bláznivých nákladů, můžete získat návštěvu auditora IRS.
Stejně jako u všech ostatních odpočtů, ujistěte se, že máte záznamy o vašich startovacích nákladech před tím, než je vyzkoušíte.
Další informace od společnosti IRS o odečtení nákladů na uvedení do provozu naleznete v publikaci IRS publikace 535, kapitola 8.
2. Výdaje na stravování a zábavu . Před mnoha lety by podniky mohly odpočítat veškeré výdaje na stravování a zábavu .
Ale nyní IRS omezuje srážky na tyto výdaje na 50%. Přesto existují výjimky z těchto limitů. Pokud jsou výdaje na jídlo nebo zábavu pro veřejnost na nějaké akci, mohou se považovat za reklamu, která je odečitatelná na 100%. IRS říká,
Můžete odečíst náklady na poskytování jídel, zábavy nebo rekreačních zařízení široké veřejnosti jako prostředek inzerce nebo propagace dobré vůle v komunitě. Limit 50% se na tento náklad nevztahuje.
Další informace o obchodních jídlech a výdajích na zábavu najdete v publikaci IRS publikace 535, kapitola 11.
3. Zlé pohledávky. Zákazníci, kteří neplatí odpočet z výnosů z vašeho podnikání. Vaše podnikání může pro tyto neplatitelské zákazníky snížit, ale pouze pokud je vaše podnikání provozováno na akruální bázi. Při akruálním účetnictví byly příjmy z obchodních knih vystaveny při zaslání faktury, takže na konci roku může být tato částka odečtena ke snížení daní. Většina malých podniků však pracuje na hotovostním základě, takže příjem není rezervován, dokud nebude přijat. Nelze nic odečíst jako špatný dluh.
4. Daňový úvěr na zdravotní péči o samostatně výdělečnou činnost. Tento daňový kredit byl zaveden na počátku Obamacare, v roce 2010.
Zdá se, že by to mělo být pro všechny osoby samostatně výdělečně činné, ale abyste se kvalifikovali, musíte mít zisk z vašeho podnikání a pouze určité druhy zdravotního pojištění. Pro výpočet výše odpočtu musíte nejprve odečíst odpočet ve výši 50% daně z osob samostatně výdělečně činných a odečíst veškeré příspěvky na kvalifikované penzijní plány pro samostatnou výdělečnou činnost, jako například plán SEP-IRA , SIMPLE-IRA nebo Keogh.
Uvědomte si, že je to daňový úvěr, který je výhodnější, protože je vyňat z vašich daní před výpočtem daňové povinnosti, takže stojí za to. pokud máte správné zdravotní pojištění, vaše podnikání je ziskové a můžete splnit ostatní kvalifikace, zvažte tento kredit. William Perez, expert v oblasti daňového plánování, má více informací o tom, jak získat nárok na tento daňový úvěr pro zdravotní péči o samostatně výdělečně činné osoby.
5. Odpočet domácí kancelářské prostory . Pokud podnikáte z vašeho domova (tzn. Váš domov je vaším hlavním místem podnikání ), můžete odečíst jak přímé náklady, tak i nepřímé náklady související s vaší domácí obchodní činností. Ale IRS pečlivě sleduje tyto odpočty, protože jsou nepochopené. Při vysokých sráženích byste mohli získat daňový kontrolní dopis nebo návštěvu. Některé věci, které si musíte zapamatovat, předtím, než vyzkoušíte odpočet domácích výdajů:
- Odpočet je založen na prostoru, který používáte Běžně pravidelně a výlučně pro podnikání. Toto soukromé použití tohoto prostoru není kdykoli povoleno.
- Vždy můžete odečíst přímé provozní výdaje (např. Dodávky zakoupené pro podnikání), ale nepřímé náklady na užívání domu musí být pro-hodnoceny na základě prostoru.
- Nemůžete snižovat domácí náklady jako výdaje na podnikání, pokud přímo neprospějí vaší firmě. Třída na druhé straně domu, například, není obchodně příbuzná.
Přečtěte si více o daních a vaší domácnosti.
6. Výdaje na řízení podniku. Dvě oblasti nedorozumění související s řízením podniku:
- Existují dvě metody výpočtu výdajů na kilometry - standardní kilometrový výkon IRS (změny ročně) a skutečné náklady. Existují však omezení a omezení týkající se používání jednoho či druhého. Nemůžete například provádět změny každým rokem a pokud odpisujete vozidlo, nemůžete přijmout standardní sazbu. Přečtěte si další informace o těchto omezeních.
- Musíte mít dobré záznamy na čas, abyste dokázali, že vozidlo používáte. Tenhle výlet vyvíjí spoustu obchodů v daňových auditech. Zápis po skutečnosti, že nezahrnuje všechny relevantní informace, může způsobit, že IRS odmítne odpočet. Více informací, které musíte pro daňové účely udržet v obchodním průměru.
7. Odpisy. Zachraňoval jsem nejpohodlnější daňový odpočet až do konce. Pokud kupujete obchodní majetek (vybavení, nábytek, počítače, vozidla), můžete snížit daňové náklady; toto se nazývá znehodnocení . Ale ve většině případů musíte tyto náklady prodloužit po dobu trvání majetku. (Život je určen rozvrhy IRS.)
- Tyto daňové odpočty můžete získat rychleji, a někdy můžete být schopni získat celý odpočet v prvním roce používání, ale od IRS existují omezení a omezení.
- Dva způsoby, jak urychlit odpisy, jsou (1) odpočet podle § 179 na nové nebo použité zařízení a navíc můžete mít možnost (2) odpisovat bonus na nové zařízení. Zkontrolujte odkazy na články a dozvíte se více o omezeních a omezeních.
- Pokud je aktivum v hodnotě 2500 USD nebo méně, můžete mít nárok na odpočet celé částky v prvním roce. Možná.
- Jedná se o jednu z komplikovaných daňových záležitostí, které byste měli s vaším daňovým profesionálem projednat.