8 Velké konce firemního daňového plánování

01 - První krok - příjmy a výdaje načasování

Jak se dostanete do konce svého daňového roku pro podnikání, můžete mít možnost čerpat příjmy v tomto roce nebo příštím roce. Pokud můžete získat příjmy v roce nižšího zisku, můžete být schopni minimalizovat své daně.

Například, pokud v tomto roce budete mít ztrátu, ale víte, že v příštím roce budete mít zisk, možná budete chtít povzbudit zákazníky, aby vám v tomto roce zaplatili, kdy budou vaše zisky nižší. Pokud si myslíte, že váš zisk bude v příštím roce nižší, zkuste přesunout platby od zákazníků do příštího roku. To je složité, protože nevíte, co se příští rok stane, ale stojí za to diskusi s vaším daňovým poradcem.

Časové výdaje
Při zvažování toho, zda se v letošním roce nebo v příštím roce odečtou náklady, je třeba vzít v úvahu tři body:

• Vezměte odpočet v roce, kdy je váš zisk vyšší. To bude mít za následek nižší zisky v daném roce.
• Vezměte odpočet v roce, kdy je částka odpočtu vyšší. Některé srážky se mění z roku na rok. Učení o těchto změnách vám může ušetřit peníze tím, že vám umožní snížit, pokud je vyšší.
• Vezměte odpočet v roce, kdy jsou daňové sazby vyšší. Pokud víte, že sazby podnikové daně budou v příštím roce zvyšovat, proveďte srážky v příštím roce, abyste minimalizovali svůj zdanitelný příjem v daném roce.

Zásada časového odpočtu příjmů a nákladů, pokud byste se uvažovali opatrně a za pomoci vašeho daňového poradce, by měly snížit vaše podnikatelské daně .

02 - Ušetřete na daních skladováním a předplacením

Jak je uvedeno v prvním kroku, můžete zvýšit výdaje (a nižší zisky) zásobami zásob a zásobami a předplacením. Pokud máte nějaké hotovost sedět kolem, nebo můžete rozumně použít své kreditní čáry nebo obchodní kreditní karty pro nákupy, zásoby na zásoby. Například:

Stock Up

• Podívejte se na kancelářské potřeby a kopírovací papír a doplňujte je v rozumné výši.
  
• Pokud máte zásoby, které pravidelně používáte ve své továrně, ve skladu nebo ve své práci, vyčistěte si je také.

Předplatit

• Předplacené pojištění, jako vaše pojištění podnikání nebo specializované pojištění pro váš typ podnikání (např. Pojištění protiprávního jednání)
  
• Předem zaplatit nájem nebo hypotéku. Pokud předem zaplatíte hypotéku, ujistěte se, že čerpáte jistinu, neplatíte pouze další úroky.
  
• Předplatit předplatné odborných časopisů nebo recepční ve vaší kanceláři.

Kontaktujte svého daňového poradce a ujistěte se, že úspora sníží váš příjem.

03 - Ušetřete na daních nastavením plánu 401k pro zaměstnance

Pokud bude vaše společnost v letošním roce zisková a budete mít přebytek peněz, můžete ušetřit na daních tím, že pro sebe a své zaměstnance vytvoříte 401 (k) nebo Safe Harbor 401 (k). Dokonce i když máte jediný podnikání , můžete stále použít 401 (k) vyhradit peníze na odchod do důchodu a ušetřit na podnikových daních. Ve skutečnosti je tento proces jednodušší bez zaměstnanců, protože existuje méně pravidel.

Daňové výhody plánů 401 (k):

• Můžete požádat o daňový kredit pro vaši firmu na náklady na sestavení a správu 401 tis. Plánů, a to až do výše 500 dolarů ročně za každý z prvních tří let existence plánu.
  
• Částky, které vyčleníte z vašeho podnikání pro sebe a zaměstnance, jsou odpočitatelné jako náklady na podnikání (až do stanovených mezí)
  
• Jednotliví zaměstnanci dostávají tuto odloženou daň z peněz, pokud ji uvedou do kvalifikovaného plánu; peníze nejsou zdanitelné až do jejich vyřízení.

Pokud plán vytvoříte před koncem daňového roku, vaše potenciální úspory by mohly více než zaplatit za náklady na sestavení plánu a jeho financování.

04 - Vyplácení špatných dluhů k úspoře daní

Bad (nedobytné) dluhy mohou být odepsány do konce roku a nevybrané dluhy mohou být použity ke snížení vašich zisků. Zde je, jak tento proces funguje:

1. Během roku získáte pohledávky, které shromažďujete ... a některé pohledávky, které máte potíže se sběrem.
   
2. Na konci roku proveďte zprávu o stárnutí pohledávek, abyste zjistili, kdo vám dlouho nezaplatil.
   
3. Pokud zákazník již není aktivní nebo přestal platit, můžete snížit zůstatek tohoto zákazníka z celkového prodeje, abyste snížili svůj příjem.
   
4. Přidejte všechny špatné dluhy, které chcete odpisovat. Ujistěte se, že opravdu chcete odepsat tyto dluhy. Pokud obdržíte od zákazníka peníze později, musíte zrušit odpis a vykázat platbu jako příjem. Zkontrolujte seznam se svým daňovým poradcem.

05 - Psaní a psaní zastaralých zařízení a inventáře může ušetřit na daních

Zastaralé, poškozené nebo bezcenné vybavení můžete odebrat ze svých účetních záznamů, abyste zvýšili výdaje a snížili daňovou povinnost. Zde je, jak tento proces funguje:

• Měli byste mít seznam všech zařízení ve vaší společnosti, včetně kancelářského vybavení a veškerého zařízení, které používáte k výrobě. Projděte tento seznam a označte zařízení, které je: (1) zastaralé (zastaralé), (2) bezcenné, poškozené po opravě nebo (3) poškozené, ale stále použitelné.
  
• U položek, které jsou zastaralé nebo bezcenné, uveďte úplnou hodnotu zařízení pro odpis
• U položek, které jsou poškozené, ale stále použitelné, uveďte snížení hodnoty pro snížení hodnoty. Například pokud máte počítač, který jste zakoupili za 2 000 USD a sedí v zadní místnosti, protože jste si zakoupili nový počítač, můžete uhradit celou nákupní cenu ve výši 2.000 USD, protože počítač je zastaralý. Pokud část zařízení stojí 1000 dolarů nové a máte pocit, že jeho hodnota je o 300 dolarů méně kvůli poškození, můžete vyčíst 300 dolarů jako náklad a snížit účetní hodnotu na 700 dolarů.
  
• Celkový počet všech těchto odpisů a odpisů může být považován za náklady na vaše daňové přiznání. Aktiva jsou pak snížena o hodnotu.

06 - Zaměstnanecké bonusy nebo dary - Snížit daň z podnikání

Konec roku je tradiční čas platit bonusy zaměstnancům nebo dát dárky a párty. Kromě získání daňového odpočtu za tyto výdaje získáváte také hodně dobré vůle od zaměstnanců, zejména v době prázdnin.

Odměny zaměstnanců / majitelů jsou náklady a za určitých okolností je možné je odečíst. Například:

• S korporace mohou odečíst bonusy pro akcionáře a vlastníky, pokud vlastní akcie v době splacení bonusu.
  
• C Společnosti mohou odečíst bonusy pouze pro akcionáře / vlastníky, kteří mají v době splacení bonusu 50% nebo vyšší vlastnictví.

Příplatky pro zaměstnance všech typů společností představují odpočitatelné obchodní výdaje. Bonusy pro společníky s jediným majitelem, společníkem a společností s ručením omezeným nejsou však odpočitatelné, protože vlastníci / partneři / členové považují IRS za osoby samostatně výdělečně činné. Jedná se o jednu situaci, kdy by mít společnost a být zaměstnancem této společnosti může mít za následek více daňových odpočtů.

Dovozní dárky a svátky mohou být odpočitatelné, pokud nejsou běžně / často uváděny a jsou za účelem propagace goodwillu.

Přečtěte si více o dárcích, cenách, příplatcích a daních

07 - Úspora daní pomocí odpisů odměn a Oddíl 179 Srážky

Nedávná legislativa od roku 2008 zvýšila urychlená znehodnocení některých typů obchodního vybavení, aby podpořila podnikatelské investice tím, že dává podnikům možnost využívat daňových úspor. Tato ustanovení umožňují vynaložit větší část hodnoty obchodního vybavení zakoupeného v letošním roce za větší daňový odpočet.

Bonus Odpisy
Bonusové odpisy umožňují podnikům znehodnotit 50% upraveného základu některých kvalifikovaných nemovitostí během roku, kdy je majetek uveden do provozu. Měli byste si být vědomi toho, že některé státy mění nebo odmítnou bonusové odpisy. Ověřte si u svého státního oddělení příjmy, abyste zjistili, jaké jsou ustanovení ve vašem státě.

Oddíl 179 Odpisy
Další forma zrychleného odpisování zahrnuje § 179 majetek.

Pokud uvažujete o nákupu zařízení, možná budete chtít mluvit s vaším daňovým poradcem, abyste zjistili, zda by pro vás byl tento rok spíše dobrý daňový krok než příští rok.

08 - Ušetřete daň z nákupu energeticky účinných vozidel a majetku

Zákon o stabilizaci hospodářské krize z roku 2008 (lépe známý jako "záchrana") zahrnoval pokračování některých daňových úlev pro spotřebitele a podniky za účelem provádění opatření na úsporu energie. Přestože většina těchto opatření je určena pro veřejné podniky a podniky vyrábějící palivo, některé se vztahují i ​​na jiné obecné podniky. "Chystáte se zeleně" může poskytnout vaší firmě nějaké daňové úspory. Například zde je jedno ustanovení, které může být užitečné pro vaši firmu: [/ p [

Energeticky účinná vlastnost
Energeticky úsporná nemovitost instalovaná v komerčních budovách Úspory energie je třeba dosáhnout snížením nákladů na energii a energii pro budovy HVAC, teplou vodu a vnitřní osvětlení budovy. Odpočitatelná částka činí až 1,80 dolarů za čtvereční stopu podlahové plochy budovy, která dosahuje cílů úspory energie o 50%. K dispozici do 31. prosince 2013. IRS také vydala bulletin, který poskytuje podrobnější informace o odpočtech pro majitele komerčních nemovitostí na opatření energetické účinnosti.

Alternativní motorová vozidla a hybridní vozidla
Služba IRS nadále poskytuje informace o úspoře daní při nákupu alternativních motorových vozidel a hybridních automobilů . Seznam vozů se rozšiřuje, jelikož další autoři zahrnují hybrid ve svých sestavách. Musíte být původním kupujícím tohoto vozidla, ale získáváte přímý daňový kredit (na rozdíl od odpočtu), což znamená větší daňové úspory.

09 - Odmítnutí odpovědnosti

Tento článek a informace na tomto webu jsou určeny pouze pro obecné informace. Autor není CPA, daňový zástupce nebo zapsaný agent. Obraťte se na svého daňového odborníka na informace týkající se vaší konkrétní situace.