Jak se vyhnout spuštění auditu CRA
Jaké typy podniků jsou nejspíše kontrolovány?
Následující údaje (vycházející z Výroční zprávy Agentury pro výdaje z příjmů a výdajů na rok 2013-2014) jasně ukazují, že většina prostředků, které CRA věnuje na dodržování podnikatelských daní, patří malým a středním podnikům ( MSP ):
| Program CRA | % Z výdajů programu CRA |
| Malé a střední podniky (MSP) | 54% |
| Mezinárodní / Velké firmy | 28% |
| Kredity vědeckého výzkumu | 7% |
| Trestní vyšetřování | 5% |
| Dobrovolné zveřejnění | 1% |
Top 10 červených vlajek pro audit CRA
1) Rozdíly v příjmech.
Uvědomte si, že vaše příjmy budou porovnávány mezi všemi daňovými formuláři, takže výnosy, které prohlašujete ve formuláři pro daň z příjmu, budou porovnány s výnosy uvedenými ve vašem daňovém přiznání GST / HST, daňovým přiznáním vašeho manžela a " informace poskytované zaměstnavateli, finančními institucemi a jinými třetími stranami ". Pokud se neshodují, je to doba auditu CRA.
2) Být odlehlý.
Vyhlásení příjmů z podnikání, které jsou výrazně vyšší nebo nižší než norma ve vašem oboru, okamžitě zvýší zájem. CRA má rozsáhlé informace o ziskových maržích a příjmech pro různé průmyslové odvětví a srovná vaši příjem s tím, co je pro takovou firmu obvyklé.
3) Odpočet velkých obchodních nákladů.
Ačkoli jste schopni odečíst provozní výdaje z vaší dani z příjmů, je to jedna z velkých daňových výhod plynoucích z podnikání, musíte být opatrní. Reklama a propagace, jídlo a zábava, cestování, různé a úrokové výdaje jsou pro CRA zvlášť zajímavé, tvrdí Presley a Partneři. Vyžadování velkých odpočtů v kterékoli z těchto oblastí je jako vynechání lízání soli, pokud jde o zvýšení rizika auditu malého podniku.
Zjistěte si přírůstky nároků na stravování a výdaje na zábavu .
4) Uplatnění nároku na odpočet domácí kanceláře .
Odpočet domácí kanceláře je velký, protože pokud se na ni dostanete, můžete odpočítat procentní podíl z daně z pronájmu, daně z nemovitostí, služby, účty za telefon, pojištění a další náklady. Ale protože si nárok na tento odpočet musíte použít pracovní prostor ve vašem domě pouze proto, aby jste získali příjmy z podnikání a pravidelně je využívali ke spokojenosti s klienty, zákazníky nebo pacienty, většina malých podniků se nehodí a Kanadská agentura pro daňový systém to ví. Pokud své kancelářské prostory nepoužíváte výhradně pro obchodní účely, dejte toto snížení.
5) Tvrzení o 100% obchodním využití vozidla.
Společnost MK & Associates zavolala, že se na vaší dani z příjmů podaří vybírat červené maso pro agenty CRA.
Agenti vědí, že je extrémně vzácné, že fyzická osoba skutečně používá vozidlo 100% času pro podnikání, zvláště pokud žádné jiné vozidlo není k dispozici pro osobní potřebu a bude zóna odpovídající. Je to také obzvláště snadná daňová sleva, kterou auditorům umožňuje zakázat, protože tak málo lidí správně uchovává požadované záznamy. Přečtěte si, jak udržovat lodní deník nárok na výdaje na motorová vozidla.
6) Změny v akcionářských úvěrech a velkých zůstatcích.
Majitelé firemních podniků také musí brát ohled na to, že změny akcionářských půjček nebo debetních zůstatků jsou také červenými vlajkami. CRA hledá osobní výdaje zaznamenané jako výdaje na podnikání a půjčky od společnosti.
7) provozování peněz náročných obchodů.
Agentura pro cenné papíry a trhy si uvědomuje, že podniky, které mají spoustu příležitostí k přijetí hotovosti, mají také spoustu pokušení nehlásit všechny své zdanitelné příjmy.
Takže pokud provozujete podnik, jako je restaurace, kadeřnictví, bar nebo jiné maloobchodní podnikání, provozujete podnikání v oblasti daně nebo jste dodavatelem renovace nebo zlepšení domova, očekávejte další přezkoumání.
8) Opakované ztráty.
Ztráty se stávají. A jedna obchodní ztráta sama o sobě není příčinou auditu CRA. Ale několik let ztráty v řadě vyvolá jeden, obzvláště když tyto obchodní ztráty byly použity k vyrovnání jiných příjmů. Nezapomeňte, že k tomu, abyste se kvalifikovali jako podnik, musí existovat přiměřené očekávání zisku , a představy CRA o tom, co je rozumné, se mohou podstatně lišit od vašeho.
9) Provádění velkých dobročinných odpočtů.
Ještě jednou to není pravidlo, které zvyšuje riziko auditu malého podniku. Kanadská agentura pro daňový systém přesně ví, kolik daňových poplatníků na vaší úrovni příjmu obvykle dává charitě, takže se objeví červená vlajka, když vaše charitativní dary překročí toto číslo. Dary spojené s kapitálovým majetkem se pravděpodobně přezkoumají.
10) Máte-li rodinu na výplatní listině.
Není nic špatného, pokud máte svého manžela / manželku nebo dítě pracovat jako zaměstnanec ve svém podnikání; tento druh rozdělení příjmů je naprosto legitimní - pokud dodržujete pravidla . Problém spočívá v tom, že mnoho malých podniků nečiní, protože malé firmy, které své manžele / manželku nebo dítě zaplatili na výplatní listině, jsou pro auditora snadným cílem.
Samostatná zaměstnání
Jednotlivci, kteří požadují status samostatně výdělečně činného, mají tendenci získat další kontrolu od CRA. Daňové výhody samostatné výdělečné činnosti z něj činí atraktivní formu podnikání; rozlišování mezi zaměstnáním a samostatnou výdělečnou činností však není vždy zkráceno a vysušeno a je třeba dbát na dodržování pravidel pro kvalifikaci. Viz Nezávislý dodavatel vs. zaměstnanec: Který jste?
Bylo by jisté, že dodržujete daňové předpisy pro samostatnou výdělečnou činnost, je obzvláště důležité, protože odmítnutí statutu samostatné výdělečné činnosti ze strany CRA může vést k diskvalifikaci pohledávek na podnikatelské výdaje (které lze uplatnit zpětně pro daňové přiznání za předchozí rok).
Poctivost a opatrnost jsou nejlepšími pravidly
I když je pravda, že CRA provádí každý rok určitý počet auditů, aby ověřila shodu, ať je váš malý podnik kontrolován či nikoliv, je převážně ve vaší kontrole. Pečlivé vedení záznamů a důkladná čestnost zašlou dlouhou cestu směrem k tomu, aby se auditoři drželi od vašich dveří. A pokud se někdy objeví, nebudete mít co skrývat a dokumentaci, kterou potřebujete k podpoře vašich daňových nároků.
Související informace : Naučte se, jak udržovat obchodní příjmy organizované
Jak dlouho trvá na vrácení daně v Kanadě?
Kolik z těchto kanadských slev na dani z drobného podnikání jste ztratili?