Investujte a půjčujte peníze do vašeho podnikání
Dokonce i když nemusíte dostávat peníze z banky, budete pravděpodobně muset dát peníze do vašeho podnikání na začátku. Pokud otevíráte partnerství nebo společnost s ručením omezeným (LLC), ve většině případů budete muset přispět jako svůj podíl na podnikání.
v tomto případě byste investovali, ne půjčku.
Takže tady jste s kontrolou v ruce a váš účetní říká: "Jak to chcete rezervovat? Je to půjčka nebo investice?" Pro každý kurz jsou daňové důsledky a rizika .
Zapůjčení peněz do vašeho podnikání
Můžete určitě půjčit peníze do vašeho podnikání, stát se věřitelem. To znamená, že osobně dáváte podnikům peníze formou formálního úvěru s úroky. Ujistěte se, že podmínky půjčky jsou zapsány tak, že jste transakce zbraní, která jasně odděluje vás od podnikání a to vše v písemné formě - úrokovou sazbu z úvěru, způsob, jakým bude úvěr splacen a důsledky, t splaceno.
Úrok z půjčky je osobně splatný, když je splácen. Splacení jistiny není zdanitelné, protože jste již na ni zaplatili daně.
Investujte peníze ve svém podnikání
Pokud investujete do svého podnikání, dáváte peníze do vlastního kapitálu (nerozdělený zisk ve společnosti).
Ty peníze můžete kdykoli vyloučit bez daňových důsledků, ale pokud vyděláte nebo získáte dividendu, zaplatíte z těchto plateb daně z kapitálových zisků.
Rizika jednotlivých možností
Váš úvěr pro vaše podnikání vás činí věřitelem, stejně jako banka nebo ostatní, které vaši firmu dluží peníze. Pokud podnik nemůže platit své účty, bude mít úvěrový doklad vložit do skupiny věřitelů a dá vám šanci vrátit některé z vašich peněz zpět do konkurzního řízení .
Veritelé přicházejí před investory do seznamu priorit bankrotu.
Pokud investujete do vašeho podnikání a jde do likvidace bankrot (kapitola 7), pravděpodobně nebudete mít peníze zpět. Věřitelé (ti, jimž podnik dluží peníze) dostanou zaplaceno jako první.
Jak se vyhnout daňovým otázkám s vaším příspěvkem
Ať už se rozhodnete půjčit peníze do vašeho podnikání nebo investovat, je to důležité pro daňové účely. Rozhodnutí daňového soudu z roku 2008 tuto záležitost ilustruje.
V tomto případě majitel firmy tvrdil, že zaplatil výdaje za svou firmu, které nebyly splaceny, a chtěl nárokovat výdaje jako nedobytné dluhy. Daňový soud ve svých zjištěních o skutečnostech poznamenal, že majitel "nepožadoval ani neplatil žádnou z výdajů, které zaplatil jménem své společnosti".
Daňový soud rovněž poznamenal, že půjčka musí "vyplynout z vztahů mezi dlužníkem a věřitelem založených na platných a vymahatelných závazcích k zaplacení pevných nebo určitelných peněžních částek". Jinými slovy, musí existovat:
- Písemná práce, která vytváří jasný vztah mezi vlastníkem podniku (věřitelem) a obchodem (dlužníkem)
Popis půjček
- Jasné očekávání, že se očekává splácení, a podmínky této splátky a
- A jasné prohlášení o důsledcích, pokud dluh nebude splacen.
Pokud tato ustanovení nejsou písemná, neexistuje půjčka a platby obchodních účtů nepředstavují povinnost podniku splatit majitele.
Jak daňový soud zpracoval platby vlastníka
Daňový soud zjistil, že platby majitele byly kapitálovými příspěvky a nikoliv půjčky. To znamená, že majitel investuje více peněz do podnikání. Tato investice se nepovažuje za podnikatelský příjem a pokud vlastník své investice vynaloží, musí být při tomto výběru vyplaceny kapitálové zisky.
Pokud chcete půjčit peníze na vaše podnikání, ujistěte se, že existuje papírna, která stanoví podmínky úvěru, povinnost splácení a sankce za nevyplacení. Připravte si advokáta smlouvu o půjčce tak, aby byly zahrnuty všechny požadované podmínky.
Poté se ujistěte, že společnost splácí dluh nebo že jsou dodrženy důsledky nevratného splacení.
Pokud chcete investovat do vašeho podnikání, platí to samé: ujistěte se, že jste vytvořili papírové stopy a dokumenty pro akcionáře, které dokládají, že jste vlastně akcionářem, včetně hodnoty akcií, které nakupujete, a jejich změny v čase.
Takže, jaký je nejlepší způsob, jak dát peníze do vašeho podnikání?
Závisí to na vaší individuální dani a finanční situaci. Cokoliv se rozhodnete,
1. Diskutujte o možnostech s vaším daňovým odborníkem a právními poradci,
2. dohodu (půjčku nebo kapitálový vklad) uveďte písemně a
3. Zachovejte dobré záznamy o transakci a ujistěte se, že je jasné, jak se mají peníze vyúčtovat v účetních knihách.
Odmítnutí odpovědnosti: Obsah tohoto článku a veškerý obsah tohoto webu je určen pouze pro obecné informace. Autor není CPA, daňový zástupce nebo zapsaný agent. Každá obchodní situace je specifická, daňové zákony a předpisy se mění a každý stát má odlišné předpisy. Obraťte se na svého daňového odborníka na informace týkající se vaší konkrétní situace.
Zdroj: daňový soudní memorandum 2008-14 (ve formátu PDF).