Co je daňová sazba pro malé podniky?
Když si myslíte na "obchodní daně", myslíte na federální a státní podnikovou daň z příjmu .
Národní federace nezávislých podniků však říká, že většina malých podniků neplatí daň z příjmů za podnikatelskou cenu. Asi 75% malých podniků nejsou podniky. Toto velké procento malých podniků jsou subjekty "pass-through" , které platí daně osobním daním majitele.
Vzhledem k tomu, že sazby daně z malých podniků (mimo podnikové) jsou svázány s celkovým příjmem vlastníka podniku, musíme se podívat na sazby daně z příjmů, které vstoupí v platnost od roku 2018 a pokračují po dobu 8 let.
Jaká je sazba daně z příjmu právnických osob?
Větší podniky a podniky zdaněné jako podniky budou mít podle nového daňového zákona největší snížení daní. Sazba daně z příjmů právnických osob byla snížena z tabulky s nejvyššími daněmi z podnikání na 37% na bytu 21%. Tato změna nemá datum vypršení platnosti.
Jaké další daně platí firma?
Kromě daní z příjmů je největším daňovým zákonem, který platí pro malé podniky, daně ze mzdy.
Tyto daně jsou založeny na platu zaměstnanců ve výši 7,25% na hrubé mzdy zaměstnanců. Jiné daně ze mzdy, jako jsou daně z nezaměstnanosti a odměny dělníků, zvyšují výši daně, kterou musí zaměstnavatel zaplatit.
Jiné daně, které váš podnik pravděpodobně zaplatí, zahrnují:
- Kapitálové zisky z daní z obchodních investic a z prodeje obchodních aktiv. Dlouhodobé kapitálové zisky (držené více než rok) jsou zdaněny na různých úrovních v závislosti na příjmech podniku. Krátkodobé kapitálové zisky jsou zdaněny jako běžný příjem.
- Podniky musí platit daň z nemovitosti na nemovitosti (pozemky a budovy) vlastněné podnikem.
- Vaše podnikání musí také platit daň z dividend z podnikových investic.
Co státních daní pro podniky?
Nový daňový zákon bude mít také vliv na daň z příjmů státu (pro státy, které mají daň z příjmů) a další státní daně. Některé státy mají lepší daň z podnikání než jiné; Sadzby daně z přidané hodnoty uvádějí daň z příjmů z podnikatelské daně se zohledněním všech daní.
Některé změny zákona o daňové reformě, které mohou mít vliv na vaše podnikání, v závislosti na tom, v jakém státě podnikáte. Státy uvažují o účincích nového systému https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ daňové právo; některé budou v souladu s federálními daňovými ustanoveními a některé nebudou.
Jak vlastníci malých firem platit daně?
Většina malých podniků vlastní fyzické osoby. Jak bylo uvedeno výše, partnerství, společnost LLC a podnikání s jediným vlastníkem neplatí žádnou podnikatelskou daň, ale daň je převedena na majitele a je placena majiteli na jejich osobních daňových přiznáních . Takže otázka, kolik daní, které zaplatí, se dostane do zmatku daně jednotlivce za všechny formy příjmu, a to nejen příjmy z podnikání.
Jediný typ podnikání, který platí vlastní daně, je společnost. Majitelé společnosti neplatí žádnou daň z výnosů společnosti, jsou však zdaněni z příjmu, pokud pracují jako zaměstnanci, a jsou zdaněni příjmy z dividend, které dostávají (tzv. "Dvojí zdanění").
S ohledem na efektivní daňovou sazbu
Malé podniky všech typů platí odhadovanou průměrnou efektivní daňovou sazbu 19,8 procent . Efektivní daňová sazba je průměrná daňová sazba pro podnik nebo jednotlivého poplatníka. Účinná daňová sazba se vypočítá vydělením celkové daně zaplacené zdanitelným příjmem. Druhou možností, jak zvážit daňové sazby, je mezní sazba daně, která je nejvyšší sazbou zaplacenou podnikem nebo jednotlivcem. Tabulka sazby daně z příjmů právnických osob má například odlišné daňové sazby pro různé úrovně příjmu právnických osob.
Nemám rád průměry, protože ti neřeknou nic o koncích křivky. Víte, co říkají: Když držíte hlavu v troubě a nohy v mrazáku, v průměru máte pravdu.
Podle zprávy SBA uvedené výše,
Jediný podnik má 13,3 procent, malá partnerství je 23,6 procenta a malé korporace S čelí 26,9 procentům. I když to není přímo srovnatelné, míra, jíž čelí malé korporace C, je 17,5 procent.
Čisté příjmy rozdílů v typech podniků
Co je pro mě zajímavější v této zprávě SBA, jsou statistiky o čistém příjmu.
Téměř 60 procent malých jediných majitelů má čistý příjem nižší než 10 000 dolarů, zatímco pouze 3,1 procenta má čistý příjem nejméně 100 000 dolarů. Na druhou stranu více než 18 procent malých korporací S má čistý příjem nejméně 100 000 dolarů.
Vyšší příjem pro korporace by byl faktorem při vysvětlení jejich vyšší sazby daně.
Co daňové daně pro společnosti LLC?
Pokud se divíte, proč společnosti s ručením omezeným ( LLC ) nejsou uvedeny, nezapomeňte, že obchodní činnost LLC není považována za daňovou jednotku ze strany IRS. LLC s jedním vlastníkem je zdaněn jako výhradní podnikatel, daňová povinnost vypočítaná podle přílohy C osobního daňového přiznání majitele. Vícečlenné společnosti LLC jsou zdaněny jako partnerství. V obou případech jsou daně společnosti LLC předány vlastníkům.