Jak odečíst obchodní vybavení a spotřební materiál
Zařízení a spotřební materiál - obchodní použití, nikoliv osobní
Nejprve si všimněte, že tyto nákupy jsou pouze pro obchodní účely, nikoli pro osobní potřebu. Pokud kupujete obchodní zařízení, jako je počítač, musí být použito výhradně pro vaši firmu, abyste si mohli odpočíst veškeré náklady jako náklady na podnikání.
Totéž platí pro spotřební materiál. Spotřební materiál, jako je papír pro tiskárny, nelze použít pro osobní tisk. Zatímco se to nezdá být důležitým rozdílem, audity IRS by mohly považovat tyto nákupy za neodpočitatelné, pokud nemůžete prokázat jejich využití jako obchodní náklady.
Obchodní zařízení, které lze použít jak pro osobní, tak i obchodní účely, se nazývá nemovitost uvedená na seznamu . Možná budete moci odečíst část nákladů na obchodní zařízení, pokud dokážete prokázat výši podnikatelského využití.
Obchodní a vybavení a obchodní potřeby by měly být zakoupeny s vaší obchodní kreditní kartou nebo bankovním účtem. Samotný nákup však neprokazuje jejich využití jako obchodní náklady.
Stručně řečeno: Expensing vs. Depreciating
Nejdůležitější věc, kterou je třeba pamatovat na rozdíl mezi obchodními dodávkami a obchodním vybavením, je to, že zásoby jsou běžným majetkem, zatímco zařízení je dlouhodobým majetkem. Oběžná aktiva jsou aktiva vyčerpaná během jednoho roku (více či méně), zatímco dlouhodobá aktiva jsou používána po dobu několika let.
Ano, vím, že kopie papíru může sedět na poličce po dobu více než jednoho roku, ale je to jen obecný pokyn pro kategorizaci majetku pro daňové účely.
Vzhledem k tomu, že dodávky jsou údajně vyčerpány v roce nákupu, náklady na zásoby jako krátkodobá aktiva jsou zaúčtovány do nákladů (po odečtení daně) v roce jejich nákupu.
Vzhledem k tomu, že zařízení může být používáno po delší dobu, náklady na toto zařízení jsou a náklady na vybavení podniku jsou odepisovány (po odečtení doby použitelnosti zařízení).
V každém případě jsou nákupní náklady odpočitatelné náklady na podnikání (pokud je nakupovaná položka používána k podnikatelským účelům), je pravděpodobné, že výdaje mohou být převedeny na kratší nebo delší časový úsek.
Co jsou obchodní dodávky?
Obchodní dodávky jsou ty nákupy, které jsou v průběhu roku typicky vyčerpány. Mezi nejběžnější typy obchodních dodávek patří kancelářské potřeby, včetně spotřebních materiálů používaných k provozování kopírovacích strojů, tiskáren a dalších kancelářských strojů.
Pokud nakupujete dodávky pro použití ve výrobcích, které vyrábíte nebo prodáváte, včetně obalových a přepravních potřeb, jsou tyto dodávky zpracovávány odlišně pro účetní a daňové účely.
Dodávky pro výrobu, přepravu a balení výrobků jsou považovány za součást nákladů na prodané zboží a jsou součástí výpočtu Náklady na prodej zboží . Na konci roku se v rámci tohoto výpočtu odebere zásoby těchto dodávek.
Z účetních důvodů se obchodní zásoby považují za oběžná aktiva . Nákupy spotřebního materiálu jsou odečteny z vašeho daňového přiznání v sekci "Výdaje" nebo "Odpočty".
Co je to obchodní zařízení?
Obchodní zařízení je hmotný majetek používaný v podnikání. Zařízení je považováno za trvalejší a trvalejší než zásoby, které jsou spotřebovány rychle. Výraz zařízení zahrnuje strojní zařízení, nábytek a příslušenství, vozidla, počítače, elektronická zařízení, kancelářské stroje, Zařízení nezahrnuje pozemky nebo budovy ve vlastnictví podniku.
Nové pokyny IRS pro výdaje na obchodní zařízení
S účinností od roku 2016 umožňuje IRS podnikům, aby v běžném roce odpočítaly celkovou cenu obchodního aktiva nižší než 2 500 USD (na fakturu). Přečtěte si více o podrobnostech v tomto článku o aktuálních změnách daňových zákonů a omezení.
Více o kapitálových aktivech
Z účetního hlediska se zařízení považuje za kapitálový majetek nebo dlouhodobý majetek, který podnik používá k dosažení zisku.
Nákup zařízení není účtován jako náklad za jeden rok, avšak náklady jsou rozloženy po dobu životnosti zařízení; to znamená, že je odpisováno.
Zisky nebo ztráty z prodeje kapitálového majetku, včetně zařízení, jsou zpracovávány odlišně, a to jak z hlediska daní, tak z hlediska účetnictví, z pravidelných příjmů podniku z prodeje. Kapitálové zisky jsou zdaněny odlišně od příjmů z prodeje.
Dozvíte se více o podnikovém vybavení a jiných aktivách podniku , včetně způsobu zdanění prodeje majetku, kapitálových zisků, vedení záznamů o podnikatelských aktivitách ao tom, jak se oceňují obchodní aktivum.