Obchodní výdaje nejsou povoleny jako daňové úlevy
Za prvé, aby bylo zřejmé, nemůžete odečíst náklady, pokud jste nevynaložili peníze. To také znamená, že nemáte právo na odpočet výdajů, pokud nemáte záznamy k zobrazení nákladů . Vedení dobrých obchodních záznamů je důležitou součástí daňového plánování.
Jedná se o výpis nákladů, které NENÍ odečitatelné z vašeho daňového přiznání k podnikání (nebo vašeho osobního návratu).
Pokuty a penále
Nemůžete odečíst pokutu, kterou jste zaplatili, protože v loňském roce nepředstavujete své daně ani sankce za nedoplatky. Nebo jakékoliv jiné pokuty a sankce související s vaším federálním daňovým přiznáním. Nejběžnějšími pokuty jsou neúspěchy při splatnosti a splatnosti.
Politické příspěvky
Nemůžete odečíst příspěvky, které podnik učinil politické straně nebo kandidátovi. To zahrnuje náklady na lobování a náklady na události kampaně. Můžete přispívat ke každé kvalifikované charitě a existují způsoby, jak odečíst charitativní příspěvky , ale ne politické.
Nelegální činnosti
Samozřejmě jste to věděli; to je jen připomínka. Nemůžete například odečíst peníze, které jste zaplatili za pašování nezákonných látek do USA, za praní špinavých peněz ... dostanete nápad. Mezi tyto protiprávní činnosti patří také úplatky a úplatky.
Kapitálové náklady
Tyto výdaje jsou určeny na nákup dlouhodobých kapitálových aktiv, jako jsou vozidla a zařízení.
Tyto náklady mohou být odepisovány (prodlouženy po dobu životnosti aktiva), nelze však odečíst do jednoho roku. Existují však některé výjimky, např. U startovacích nákladů, avšak z velké části kapitálové výdaje nejsou odečitatelné za jeden rok. Přečtěte si další informace o odečtení startovacích nákladů.
Federální nebo státní daň z příjmů, darovací daně a další daně
Váš daňový doklad není odpočitatelný z vašeho federálního daňového přiznání.
Některé státy vám mohou umožnit odpočet části federálního daňového zákona, ale ne všechny. Můžete odečíst státní a místní daně z prodeje na vašem osobním daňovém přiznání, ale ne pro vaši firmu. (Viz tento článek IRS o odečtení státních a místních daní. Zeptejte se svého státu nebo vašeho daňového zpravodaje.
Hobby ztráty
Jedná se o výdaje, které vytvářejí ztrátu v činnosti, která je většinou zálibou a která se nepovažuje za podnik. Služba IRS má pokyny, zda lze vaši činnost považovat za podnikatelskou činnost, a tedy má odpočitatelné výdaje. Ohledně konkrétních okolností se obraťte na svého daňového zpravodaje.
Klubové poplatky
Pokud patříte do venkovského klubu, společenského klubu, fitness centra nebo jiných klubů, vaše odvody nejsou odpočitatelnými náklady na podnikání. Dokonce i když jste do tohoto klubu přijali klienty nebo zákazníky, IRS tvrdí, že to není odpočitatelné. Můžete odečíst náklady související s profesionální obchodní nebo obchodní organizací přímo související s vaší firmou. Například, pokud jste v průmyslové skupině nebo platíte za vás a vaše zaměstnance odměny profesní organizaci, která se vztahuje k vaší firmě, mohou být tyto příspěvky a veškeré výdaje spojené s členstvím odčitatelné obchodní výdaje. pokrmy stravy a náklady na zábavu jsou samostatnou kategorií odpočtů a jsou považovány za samostatné.
Náklady na přestěhování
Všichni cestují z domova do zaměstnání a IRS říká, že tyto náklady nejsou odčitatelnými provozními náklady. Pokud cestujete pro podnikání z domova a setkáte se s zákazníky, je to odpočitatelné. Nebo pokud cestujete mezi obchodními místy, je to také odpočitatelné. Ale pokud se dostanete do vašeho vozu, abyste šli do kanceláře a vrátili se v noci, to není odpočitatelné.
Obchodní dary přes 25 dolarů
IRS říká: "Můžete odečíst více než 25 dolarů za obchodní dary, které dáváte přímo nebo nepřímo jedné osobě během vašeho daňového roku."
Obchodní oděvy (kromě uniformy)
Náklady na nákup oblečení, které se nosí k práci, není-li jednotné, není odpočitatelné. "Zásadním pravidlem" je to, že pokud je můžete nosit mimo práci, není to odpočitatelné.
Kancelářský prostor
Nemůžete odpočíst náklady na domácí kancelářské prostory z daní z podnikání, pokud nesplníte velmi striktní kritéria IRS; prostor musí být používán pravidelně a výlučně pro obchodní účely.
Například, i když používáte koupelnu pro děti z péče o děti, nemůžete odpočíst prostor, pokud to vaše rodina nikdy nepoužívá. Přečtěte si více o odečtu kancelářských ploch.
50% výdajů na jídlo a zábavu
Můžete odečíst pouze 50% těchto nákladů. Ostatní 50% je neodpočitatelné.