Předtím, než můžeme diskutovat o tom, jak odečíst kancelářské potřeby a výdaje na kancelář, musíme se nejprve podívat na tyto dva pojmy a kde jsou tyto kategorie zahrnuty do daňového přiznání k podnikání.
Nezáleží na tom, zda vám náklady na kancelář podáváte na základě dodávek nebo výdajů. Většina dodávek je zahrnuta do běžných provozních nákladů, zatímco kancelářské výdaje jsou uvedeny samostatně.
Některé náklady na kancelář se skutečně stanou obchodním zařízením a jsou zařazeny do kategorie aktiv a odpisovány po určitou dobu.
Zahrnuty jsou informace o nových postupech IRS za účtování nákladů na kancelářské majetek, jako je software, namísto toho, aby bylo nutné tyto položky odepisovat.
Kancelářské spotřební materiály jsou hmatatelné tradiční kancelářské předměty, jako jsou pera, sešívačky, kancelářské sponky, jednotky USB s palcem a inkoustové kazety pro tiskárny. IRS zahrnuje také poštovné v kancelářských potřebách, ale velké množství poštovného za produkty přepravy je klasifikováno jinak (viz níže). Mohli byste také v této kategorii zahrnout drobné předměty (méně než 2500 USD), jako je například použitý stolek nebo knihovna.
Některé přepravní dodávky se nepovažují za součást kancelářských potřeb. Veškeré dodávky a poštovné pro produkty, které prodáváte, které prodáváte, by měly být sledovány jako součást nákladů na prodané zboží. Výpočet nákladů na prodané zboží je oddělený od výčtu provozních nákladů.
Kancelářské výdaje jsou další výdaje spojené s provozem kanceláře, včetně webových služeb, poplatků za internetové hostování, doménových jmen, měsíčních nákladů na aplikace (jako Dropbox). webový software jako QuickBooks, poplatky obchodního účtu a většina softwaru a hardwaru. Můžete také dát náklady na mobilní telefon v kancelářských režimech (nebo v utilitách).
Některé z těchto výdajů mohou být uvedeny na seznamu majetku a budete muset mít dobré záznamy oddělit podnikání a osobní použití, pro položky, jako jsou notebooky a tablety.
Kancelářské spotřební materiály a výdaje - Co můžete odečíst
Můžete odečíst náklady na kancelářské potřeby a materiály, které jste použili během roku. Můžete také odečíst náklady na poštovní známky a poštovné a poštovné použité v poštovních zásilkách během roku.
Dedukce vs. odpisy výdajů na kancelář - nová pravidla IRS
Bývalo to, že veškeré obchodní aktiva (položky používané po dobu delší než jeden rok), které stojí více než 500 dolarů, musely být odepisovány po dobu životnosti aktiva. Systém IRS má nyní novou jednodušší metodu, jak snížit náklady namísto jejich znehodnocení jako nákladů.
S účinností od roku 2016 můžete podnikové aktiva (včetně kancelářských aktiv) vynaložit jako náklady, které stojí 2500 USD nebo méně. To zahrnuje softwarové a softwarové sady, notebooky, tablety, chytré telefony a další menší elektroniku. Náklady, které můžete vynaložit, zahrnují náklady na získání položky.
Řekněme, že potřebujete Adobe Acrobat X Professional pro vaši práci. Náklady na tuto položku jsou obvykle vyšší než 500 USD. Před novým pravidlem IRS byste museli znehodnotit cenu.
Nyní, protože maximální výdaje jsou 2500 dolarů, můžete položku vynaložit za jeden rok.
Pokud se jedná o kancelářské potřeby, výdaje nebo náklady na zařízení nad 2500 dolarů, stávají se odpisovatelnými aktivy a musíte tyto prostředky odpisovat. Budete muset s vaším daňovým zpracovatelem mluvit o záznamu, který potřebujete mít, a získat pomoc při výpočtu odpisů, protože každý majetek má jinou životnost.
Dodávky a materiály používané k výrobě nebo přepravě výrobků
Buďte opatrní, abyste rozlišovali mezi kancelářskými potřebami a zařízením, které se obvykle používají ve vaší firmě k provozu vaší kanceláře, ve srovnání s dodávkami a materiály používanými k výrobě výrobků. Dodávky a materiály, které používáte k výrobě výrobků, jsou zahrnuty do nákladů na prodané zboží.
Stejně tak nemůžete odečíst poštovné a dopravu za prodané produkty; tyto náklady jsou považovány za součást nákladů na prodané zboží.
Kancelářský materiál a kancelářské vybavení v nákladech na uvedení do provozu
Pokud jste v rámci spuštění vašeho podnikání zásoby kancelářských potřeb a nákup kancelářského vybavení, počítačů a softwaru, budete muset tyto náklady oddělit. Možná budete muset rozložit tyto startovací náklady během několika let. Uchovávejte seznam nákladů a konzultujte je s vaším daňovým zpracovatelem.
Další omezení týkající se odevzdání kancelářských potřeb a kancelářských potřeb
Můžete odečíst pouze náklady na dodávky a materiály použité v běžném roce. Jinými slovy, na konci roku si nemůžete jen koupit velké množství kopírovacího papíru a v daném roce to považujete za výdaj, protože v průběhu roku nemůžete využít všechno. O tom, jak stanovit částku na tento náklad, se obraťte na svého daňového poradce
Kde ukážete kancelářský materiál a výdaje za kancelář na daňovém přiznání k podnikání
V případě jednorázových majitelů a jednočlenných LLC zobrazte kancelářské potřeby v kategorii kancelářských potřeb v seznamu C na řádku 22. Do této kategorie můžete zahrnout kancelářské výdaje (včetně výdajů vykázaných podle nového pravidla) nebo můžete oddělit kancelářské náklady a zahrnout je do položky "Ostatní výdaje" na řádku 27a. U "ostatních výdajů" musíte uvést různé kategorie v části V vašeho plánu C, čímž vyčtete celkovou částku na řádek 27a.
V případě partnerství a víceúčelových LLC uveďte tyto výdaje v části "Ostatní odpočty" formuláře 1065 (řádek 20). Musíte připojit samostatné prohlášení rozdělující různé odpočty zahrnuté v této řádkové položce.
Pro korporace ukažte tyto výdaje v části Ostatní dluhy formuláře 1120. Nejdříve musíte uvést výpis uvádějící odečty a pak zahrnout částku na řádek 26 "Ostatní odpočty".
Snadné:
Pokud chcete, aby vaše daňové přiznání bylo jednoduché, vložte všechny kancelářské potřeby a kancelářské náklady společně jako kancelářské potřeby. Ale oddělte dražší předměty od více než 2500 dolarů a poraďte se se svým daňovým zpracovatelem o tom, že tyto položky znehodnotíte.