Proč každý podnikatel potřebuje analýzu peněžních toků
Peněžní tok je v podstatě pohybem peněz do a z vašeho podnikání; je to cyklus peněžních příjmů a peněžních výdajů, které určují platební schopnost vašeho podniku. Špatné řízení peněžních toků je příčinou 82% selhání podniků , podle studie provedené Jessie Hagen z americké banky, takže správné sledování peněžních toků je kritické.
Analýza peněžních toků je studie cyklu příjmů a výdajů vašeho podniku s cílem udržet přiměřený peněžní tok pro vaše podnikání a poskytnout základ pro řízení cash flow .
Jak probíhá analýza peněžních toků?
Analýza peněžních toků zahrnuje zkoumání složek vašeho podnikání, které ovlivňují peněžní tok, jako jsou pohledávky , zásoby, splatné účty a úvěrové podmínky. Tím, že provedete analýzu peněžních toků na těchto samostatných součástech, budete moci lépe identifikovat problémy s peněžním tokem a najít způsoby, jak zlepšit peněžní tok.
Rychlý a snadný způsob, jak provádět analýzu peněžních toků, je porovnat celkové neplacené nákupy s celkovým prodejem splatným na konci každého měsíce. Pokud jsou celkové neplacené nákupy vyšší než celkový splatný prodej, budete muset v příštím měsíci vynaložit více peněz, než jste obdrželi, což naznačuje potenciální problém s peněžním tokem.
Můžete také udělat detailní hotovostní rozpočet pro vaše podnikání .
Příklady významu analýzy peněžních toků
Analýza peněžních toků je zvláště důležitá pro začínající podniky nebo podniky, které se rychle rozšiřují tam, kde zvyšující se kapitálové výdaje, vyšší náklady na pracovní sílu, nákup nových zařízení a zvýšené zásoby vyžadují velké peněžní výdaje, zatímco prodeje jsou ve fázi růstu a peněžní příjmy mají tendenci zpomalovat (viz 8 zdrojů podnikání Zahájení peněz a získání půjčky pro malé podniky ).
Sledování peněžních toků je také důležité pro sezónní podniky, jako jsou maloobchodníci, kteří vykonávají většinu svého podnikání v době dovolené nebo v závislosti na počasí, jako je terénní úpravy nebo výstavba.
Řešení problémů s peněžním tokem
Někdy problémy s peněžními toky jsou prostě výsledkem špatných účetních postupů.
Mnoho samostatně výdělečně činných dodavatelů je příliš zaneprázdněno svou každodenní obchodní činností, aby si své knihy udrželo v pořádku a mají sklon k tomu, že zaostávají za placení účtů a fakturaci a / nebo za výběr plateb od zákazníků . Zřejmým řešením pro většinu firem je použití účetního softwaru (který může vytvářet faktury, platit účty a vytvářet výkazy peněžních toků a zprávy o pohledávkách). Dalším řešením je najmout účetního.
Pokud je problém peněžního toku dočasný, mnoho malých podniků využívá úvěrové či dočasné půjčky.
Příklad výkazů peněžních toků
Jednoduché roční, čtvrtletní a měsíční výkazy / rozdíly v peněžních tocích mohou prokázat stávající nebo potenciální problémy s peněžním tokem. Jak ukazuje následující výkazy peněžních toků pro fiktivní terénní podnikání, sezónní pokles výnosů může mít za následek negativní peněžní tok:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Peněžní příliv | ||||
| Terénní služby | 40 000 dolarů | 42 000 dolarů | 41 000 dolarů | 43 000 dolarů |
| Zahradnické služby | 20 000 dolarů | 21 000 dolarů | 23 500 dolarů | 23 000 dolarů |
| Čištění oken | 15 000 dolarů | 17 500 dolarů | 18 000 dolarů | 18 000 dolarů |
| Celkový peněžní příliv | 75 000 dolarů | 80 500 dolarů | 82 500 dolarů | 84 000 dolarů |
| Peněžní výdaje | ||||
| Mzdy | 37 000 dolarů | 39 000 dolarů | 40 000 dolarů | 41 000 dolarů |
| Kapitálové náklady (nákup zařízení) | 5 000 dolarů | 1000 dolarů | 300 dolarů | 500 dolarů |
| Údržba a oprava | 2,400 dolarů | 2 000 dolarů | 2 900 dolarů | 2 000 dolarů |
| Reklamní | 500 dolarů | 300 dolarů | 300 dolarů | 300 dolarů |
| Pojištění | 1500 dolarů | 1600 dolarů | 1600 dolarů | 1700 dolarů |
| Celkové hotovostní výdaje | 46 400 dolarů | 43 900 dolarů | 45.100 dolarů | 45 500 dolarů |
| Čistý peněžní tok | 28 600 dolarů | 36 600 dolarů | 37 400 dolarů | 38 500 dolarů |
| Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | |
| Peněžní příliv | ||||
| Terénní služby | 1000 dolarů | 19 000 dolarů | 22 000 dolarů | 7 000 dolarů |
| Zahradnické služby | 500 dolarů | 8 000 dolarů | 8 500 dolarů | 1,500 dolarů |
| Čištění oken | $ 0 | 8 500 dolarů | 11 000 dolarů | 1000 dolarů |
| Celkový peněžní příliv | 1,500 dolarů | 35 500 dolarů | 41 500 dolarů | 9 500 dolarů |
| Peněžní výdaje | ||||
| Mzdy | 700 dolarů | 17 000 dolarů | 18 000 dolarů | 4 000 dolarů |
| Kapitálové náklady (nákup zařízení) | $ 0 | 1000 dolarů | 300 dolarů | 500 dolarů |
| Údržba a oprava | 1000 dolarů | 500 dolarů | 200 dolarů | 500 dolarů |
| Reklamní | 300 dolarů | 100 dolarů | $ 0 | $ 0 |
| Pojištění | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Celkové hotovostní výdaje | 2 000 dolarů | 18 600 dolarů | 18 500 dolarů | 5 000 dolarů |
| Čistý peněžní tok | - 500 dolarů | 16 900 dolarů | 23 000 dolarů | 4,500 dolarů |
Také známá jako: prognóza peněžních toků, projekce peněžních toků .
Příklady: Provedení analýzy peněžních toků vašich pohledávek vám ukáže, které zákazníky jsou pomalé plátce.