Sekce finančního plánu Podnikatelského plánu
Je to na konci vašeho podnikatelského záměru , avšak část finančního plánu je sekce, která určuje, zda je váš podnikatelský záměr životaschopný a je klíčovým prvkem při určování, zda váš plán bude nebo nebude schopen přilákat nějakou investici Váš obchodní nápad.
V zásadě sekce finančního plánu skládá ze tří účetních výkazů, výkazu zisku a ztráty , projekce peněžních toků a rozvahy a stručné vysvětlení / analýza těchto tří výkazů.
Tento článek vás provede přípravou každé z těchto tří účetních výkazů. Nejprve je však potřeba shromáždit některé finanční údaje, které budete potřebovat, abyste si ověřili výdaje.
Zamyslete se nad tím, že vaše obchodní náklady jsou rozděleny do dvou kategorií; vaše startovací náklady a vaše provozní náklady.
Všechny náklady na uvedení vaší firmy do provozu se dostanou do kategorie startovacích nákladů. Tyto výdaje mohou zahrnovat:
- Poplatky za registraci podniku
- Obchodní licence a povolení
- Spuštění inventáře
- Pronájem vkladů
- Zálohy na nemovitosti
- Zálohy na zařízení
- Nástroj nastavit poplatky
Jedná se pouze o vzorkování startovacích nákladů; váš seznam se pravděpodobně rozbalí, jakmile začnete psát.
Provozní náklady jsou náklady na udržení vašeho podnikání v provozu . Přemýšlejte o těchto věcech jako o věcech, které budete platit každý měsíc. Váš seznam provozních nákladů může zahrnovat:
- Platy (mzdy a platy zaměstnanců)
- Nájemné nebo hypotéky
- Telekomunikace
- Utility
- Suroviny
- Úložný prostor
- Rozdělení
- povýšení
- Splátky půjčky
- Kancelářské potřeby
- Údržba
Opět je to jen částečný seznam, který vás přivádí. Jakmile dokončíte seznam provozních výdajů, celková částka vám ukáže, jak to bude stát za to, aby vaše podnikání probíhalo každý měsíc.
Toto číslo vynásobte číslem 6 a máte 6měsíční odhad vašich provozních nákladů. Poté přidejte tuto částku k celkovému počtu startovních výdajů a budete mít k dispozici celkový počet startovacích nákladů.
Nyní se podívejme na sestavení některých finančních výkazů pro váš obchodní plán, počínaje výkazem zisku a ztráty.
Výkaz zisku a ztráty
Výkaz zisku a ztrát je jednou ze tří účetních výkazů, které musíte zahrnout do sekce Finančního plánu obchodního plánu.
Výkaz zisku a ztrát zobrazuje vaše příjmy, výdaje a zisk za určité období. Jedná se o snímek vaší firmy, který ukazuje, zda vaše podnikání je v tomto okamžiku ziskové; Výnosy - výdaje = zisk / ztráta.
Zatímco zřizované podniky zpravidla vytvářejí pro účely podnikatelského plánu výkaz zisku a ztráty každé fiskální čtvrtletí nebo dokonce jednou za každý fiskální rok , výkaz zisku a ztráty by měl být generován častěji - měsíčně v prvním roce.
Zde je šablona výkazu zisku a ztrát za první čtvrtletí pro podnik založený na službách. Následuje vysvětlení, jak přizpůsobit tuto šablonu výkazu zisku a ztráty firmě založené na produktech.
| Jan | Únor | Mar | Celkový | |
| PŘÍJMY | ||||
| Služby | ||||
| Služba 1 | ||||
| Služba 2 | ||||
| Služba 3 | ||||
| Služba 4 | ||||
| Celkové služby | ||||
| Smíšený | ||||
| Bankovní úroky | ||||
| Celkem Různé | ||||
| CELKOVÉ PŘÍJMY | ||||
| VÝDAJE | ||||
| Přímé náklady | ||||
| Materiály | ||||
| Půjčovna zařízení | ||||
| Plat (majitel) | ||||
| Mzdy | ||||
| Penzijní výdaje | ||||
| Výdaje na odškodnění dělníků | ||||
| Celkové přímé náklady | ||||
| Generální ředitelství a správa (G & A) | ||||
| Účetní a právní poplatky | ||||
| Reklamy a propagace | ||||
| Velké dluhy | ||||
| Bankovní poplatky | ||||
| Odpisy a amortizace | ||||
| Pojištění | ||||
| Zájem | ||||
| Pronájem kanceláře | ||||
| Telefon | ||||
| Utility | ||||
| Kreditní karty | ||||
| Poplatky za kreditní kartu | ||||
| Celkem G & A | ||||
| CELKOVÉ VÝDAJE | ||||
| ČISTÝ ZISK PŘED DANĚ Z PŘÍJMŮ | ||||
| DANĚ Z PŘÍJMŮ | ||||
| ČISTÝ PŘÍJEM | ||||
Ve vaší firmě se nevztahují všechny kategorie uvedené v tomto prohlášení o výdajích. Vynechte ty, které se nevztahují, a přidávejte kategorie, pokud je to nutné, abyste tuto šablonu přizpůsobili vaší firmě.
Chcete-li tuto šablonu použít jako součást podnikatelského plánu, musíte ji nastavit jako tabulku a vyplnit příslušné údaje za každý měsíc (jak je uvedeno v řádku "Výpis řádků každý měsíc").
Pokud máte podnik založený na produktech, část Příjmy výkazu zisku a ztráty bude vypadat jinak. Výnosy budou nazývány tržby a inventář je třeba vyúčtovat. Zde je příklad, který ukazuje, jak se náklady na inventář počítají v sekci Výnosy:
| Jan | Únor | Mar | Celkový | |
| PŘÍJMY | ||||
| Odbyt | 3000 dolarů | 4,100 dolarů | $ 4,300 | 11 400 dolarů |
| Náklady na prodané zboží | ||||
| Otevření inventáře | 1000 dolarů | 1500 dolarů | 1500 dolarů | 4000 dolarů |
| Nákupy | 1000 dolarů | 1200 dolarů | 1200 dolarů | 3400 dolarů |
| Náklad | 200 dolarů | 300 dolarů | 350 dolarů | 850 dolarů |
| Minus Závěr Zásoby | - 1200 dolarů | - 1000 dolarů | - 900 dolarů | - 3100 dolarů |
| Celkové náklady na prodané zboží | 1000 dolarů | $ 2000 | 2150 dolarů | 5150 dolarů |
| Hrubý zisk | $ 2000 | 2100 dolarů | 2150 dolarů | 6250 dolarů |
Výdajová část výkazu zisku a ztráty je však velmi podobná šabloně, kterou jsem uvedl výše.
Jste připraveni přejít na další finanční výkaz, který musíte zahrnout do části Finančního plánu vašeho podnikatelského záměru? Projekce peněžních toků je další.
Projekce peněžních toků
Projekce peněžních toků ukazuje, jak se očekává, že do vašeho podnikání plynou peníze. Pro vás je to důležitý nástroj pro řízení peněžních toků, který vám sdělí, kdy jsou vaše výdaje příliš vysoké, nebo když budete chtít zařídit krátkodobé investice k řešení přebytku peněžních toků. Jako součást vašeho podnikatelského záměru vám projekce peněžních toků dá mnohem lepší představu o tom, kolik investic do vašeho podnikání potřebujete .
Pro pracovníka bankovních úvěrů nabízí Cashflow Projection důkaz, že vaše podnikání je dobré úvěrové riziko a že bude dostatek peněz na ruku, aby vaše firma byla dobrým kandidátem na úvěrovou linku nebo krátkodobý úvěr .
Nezaměňujte projekci peněžních toků výkazem peněžních toků. Výkaz toku peněžních toků ukazuje, jak peněžní toky plynou a vystupují z vašeho podnikání. Jinými slovy, popisuje peněžní tok, který se v minulosti vyskytl. Projekce peněžních toků ukazuje peněžní toky, které se očekávají, že budou v budoucnu vygenerovány nebo vynaloženy během zvoleného časového období.
Zatímco oba typy přehledů o peněžních tocích jsou důležitými nástroji pro podnikání při rozhodování o podnikání, jednáme se pouze o projekci Cash Flow Projekce v obchodním plánu. Budete chtít předvést prognózy peněžních toků za každý měsíc během jednoho roku jako součást finančního plánu vašeho podnikatelského plánu.
Do Projekce peněžních toků jsou tři části. První část obsahuje podrobnosti o vašich příjmech z hotovosti. Zadejte odhadované tržby za každý měsíc. Nezapomeňte, že jde o příjmy z hotovosti; budete vkládat pouze prodej, který je sběrný v hotovosti během konkrétního měsíce, s nímž se zabýváte.
Druhou částí jsou vaše hotovostní úhrady . Vezměte různé kategorie výdajů z knihy a seznam výdajů na hotovost, které skutečně očekáváte, že zaplatíte tento měsíc za každý měsíc.
Třetí částí průzkumu peněžních toků je sjednocení výnosů z hotovosti na hotovostní platby. Jak naznačuje slovo "usmíření", začíná tato část s počátečním vyvážením, který je převeden z operací z předchozího měsíce. K tomuto zůstatku se připočítávají příjmy za běžný měsíc. odečtou se splátky v běžném měsíci a upravené zůstatky peněžních toků se přenesou do příštího měsíce.
Zde je šablona pro projekci peněžních toků, kterou můžete použít pro svůj podnikatelský plán (nebo později, když vaše firma funguje):
| Jan | Únor | Mar | Duben | Smět | Jun | |
| PŘÍJMY PŘÍJMŮ | ||||||
| Výnosy z prodeje produktů | ||||||
| Výnosy z prodeje služeb | ||||||
| CELKOVÉ PŘÍJMY PŘÍJMŮ | ||||||
| PENĚŽNÍ DISPOZICE | ||||||
| Hotovostní platby dodavatelům | ||||||
| Manažerské výkresy | ||||||
| Platy a mzdy | ||||||
| Proplacené náklady | ||||||
| Odměny za profesionální poplatky | ||||||
| Nájemné / hypotéky | ||||||
| Pojištění placené | ||||||
| Telekomunikační platba | ||||||
| Platby za služby | ||||||
| CELKOVÉ PENĚŽNÍ DISPOZICE | ||||||
| TOK PENĚZ | ||||||
| OTEVŘENÍ PLATEBNÍ BILANCE | ||||||
| ZAVÁDĚNÍ PENĚŽNÍ BILANCE | ||||||
Kde:
PENĚŽNÍ RŮST = CELKOVÉ PŘÍJMY PENĚŽNÍCH ÚČTŮ - CELKOVÉ PENĚŽNÍ ÚHRADY
OTEVŘENÍ PLATEBNÍ BILANCE = ZAVÁDĚNÍ PENĚŽNÍ BILANCE z předchozího měsíce
ZAVÁDĚNÍ PENĚŽNÍCH BILANCÍ = OTEVŘENÁ PLATEBNÍ BILANCE + CASH FLOW
Opět, abyste tuto šablonu použili pro vlastní firmu, budete muset odstranit a přidat příslušné kategorie Revenue and Disbursement, které se vztahují k vaší firmě.
Hlavním nebezpečím při sestavování projekce Cash Flow je nadměrně optimistický plánovaný prodej. Článek společnosti Terry Elliott, 3 metody prodeje , vám pomůže vyhnout se tomu a poskytuje podrobné vysvětlení, jak přesně odhadnout prodejní údaje pro vaše projekce cash flow.
Jakmile dokončíte projekce Cash Flow, je čas přejít na rozvahu.
Rozvaha
Rozvaha je poslední z účetních závěrek, které musíte zahrnout do části finančního plánu podnikatelského plánu. Rozvaha představuje obrázek o čisté hodnotě vašeho podniku v určitém okamžiku. Shrnuje veškeré finanční údaje o vašem podnikání a přerušuje data do tří kategorií. aktiv, závazků a vlastního kapitálu.
Nejprve některé definice:
Majetek je hmotný majetek finanční hodnoty, který vlastní společnost.
Závazek představuje dluh vůči věřiteli společnosti.
Vlastní kapitál je čistý rozdíl, když jsou odečteny celkové závazky z celkových aktiv .
Nerozdělený zisk představuje výnos, který společnost drží za expanzi, tj. Neplatí jako dividendy.
Aktuální výdělky jsou výnosy za fiskální rok až do rozvahového data (výnosy - náklady na tržby a náklady).
Všechny účty ve vaší hlavní knize jsou rozděleny do kategorie aktiv, závazků nebo vlastního kapitálu. Vztah mezi nimi je vyjádřen v této rovnici: Aktiva = Závazky + Vlastní kapitál .
Pro účely vašeho podnikatelského záměru vytvoříte pro forma bilanční účet, který by měl shrnout informace ve výkazu zisku a ztráty a projekcích peněžních toků. Normálně firma připravuje rozvahu jednou za rok.
Zde je šablona pro rozvahu, kterou můžete použít pro svůj podnikatelský plán (nebo později, když je vaše firma v provozu):
| AKTIVA | $ | PASIVA | $ |
| Oběžná aktiva | Krátkodobé závazky | ||
| Hotovost v bance | Splatné účty | ||
| Drobné výdaje | Dovolená je splatná | ||
| Čistá hotovost | Splatná daň z příjmů | ||
| Inventář | Celní poplatky | ||
| Pohledávky | Splatný důchod | ||
| Předplacené pojištění | Splatné poplatky Unie | ||
| Celková běžná aktiva | Zdravotní výplata | ||
| Odměna za pracovníky | |||
| Státní / provinční daňová povinnost | |||
| Dlouhodobý majetek: | Celkové momentální závazky | ||
| Přistát | |||
| Budovy | Dlouhodobé závazky | ||
| Méně odpisů | Dlouhodobé půjčky | ||
| Čisté pozemky a budovy | Hypotéka | ||
| Dlouhodobé závazky celkem | |||
| Zařízení | |||
| Méně odpisů | CELKOVÉ ZÁVAZKY | ||
| Síťové zařízení | |||
| SPRAVEDLNOST | |||
| ZISK | |||
| Vlastní kapitál - kapitál | |||
| Majitel - Kreslí | |||
| Zachycené zisky | |||
| Aktuální výdělky | |||
| Celkové příjmy | |||
| CELKOVÉ VLASTNÍKY | |||
| CELKOVÉ AKTIVA | PASIVA A VLASTNÍ KAPITÁL | ||
Tato šablona je opět příkladem různých kategorií aktiv a pasiv, které se mohou vztahovat na vaši firmu. Rozvaha bude reprodukovat účty, které jste nastavili ve vaší hlavní knize . Možná budete muset upravit kategorie uvedené v šabloně rozvahy výše, aby vyhovovaly vaší firmě.
Po dokončení rozvahy jste připraveni napsat stručnou analýzu každé ze tří účetních výkazů. Když píšete tyto analytické odstavce, chcete je zkrátit a pokrýt nejdůležitější body než spisovat hloubkovou analýzu. Své účetní závěrky (výkaz zisku a ztráty, prognózy peněžních toků a rozvaha) budou uvedeny v dodatcích vašeho podnikatelského plánu.