Tento plán vypočítává čistý zisk nebo ztrátu z určitých podniků
Po dokončení plánu C musíte zahrnout příjmy z vašeho osobního daňového přiznání a přidat je k veškerým příjmům, které jste obdrželi z jiných zdrojů.
Jak používat a plánovat soubor C
Informace z přílohy C zobrazující čistý zisk nebo ztrátu vašeho podniku jsou uvedeny v řádku 12 formuláře 1040, stejně jako v rozpisu SE, který se používá k určení daně ze samostatné výdělečné činnosti. Musíte zahrnout Plán C s daňovým přiznáním, když jej podáte.
Informace, které budete potřebovat k dokončení plánu C
Musíte určit hlavní profesi, se kterou se vy nebo vaše firma zabývá, stejně jako jméno a adresu vašeho podniku, pokud se liší od vašeho podniku. Budete potřebovat číslo zaměstnavatele vaší firmy nebo vaše číslo sociálního pojištění a musíte uvést, zda podnik funguje na základě účetnictví v hotovosti nebo akruálního účetnictví .
Budete také potřebovat svůj obchodní příjmy za rok. To zahrnuje příjmy z produktů nebo služeb, výnosy a příspěvky a jiné příjmy, jako jsou daňové kredity nebo náhrady.
Výpočet ceny prodaného zboží
Výpočet COGS je uveden v části III, řádky 33 až 42.
Budete také potřebovat znát metodu konečného vyhodnocení inventáře, která byla použita. Tato informace se zobrazí na řádku 34.
Budete potřebovat počáteční inventář, jaké dodatečné zboží bylo vyrobeno nebo zakoupeno, inventář, který byl prodán nebo likvidován, a váš koncový inventář.
Pokud váš příjem pochází z prodeje služeb, jako je například konzultace, nebudete muset vypočítat náklady na prodané zboží nebo se zabývat touto částí.
Váš hrubý příjem a váš hrubý zisk by byly stejné, pokud nemáte daňové kredity nebo jiné zdroje příjmů.
Možná budete potřebovat pomoc od vašeho CPA nebo daňového poradce k výpočtu COGS.
Vypočítat svůj hrubý zisk a výnos
Nyní, když máte informace o vašich příjmech a nákladech na prodané zboží, můžete vypočítat svůj hrubý zisk. Výpočet je:
Hrubé příjmy z prodeje - Návraty a příspěvky = Čisté příjmy
Čisté příjmy - Náklady na prodané zboží = Hrubý zisk
Hrubý zisk + Ostatní příjmy z daňových kreditů nebo jiných zdrojů = Hrubý příjem
Uveďte své obchodní náklady
Obchodní výdaje, které lze odečíst, jsou uvedeny v řádcích 8 až 27 abecedně.
Zahrnují reklamu, náklady na dopravu, provize a poplatky placené prodejcům a agentům a smluvní práci, která zahrnuje dodavatele, pro které jste podali formuláře 1099-MISC.
Můžete odečíst vyčerpání, odpisy a výdaje podle § 179 , stejně jako zaměstnanecké požitky a pojištění, včetně neoprávněného a majetkového pojištění, ale ne zdravotního pojištění.
Úrok z hypoték a jiných podnikatelských dluhů je odpočitatelný, stejně jako poplatky za právní a odborné služby , kancelářské výdaje a penzijní plány a plány rozdělení zisku.
Můžete také odečíst náklady spojené s pronájmem nebo pronájmem vozidel nebo jiných obchodních zařízení, náklady na opravy a údržbu, dodávky , daně a licence, cestovní výdaje , stravu a zábavu , služby a mzdy.
Řádek 27 je pro "jiné" výdaje. Zahrnují bankovní poplatky, uniformy a oděvy, poplatky za kluby a organizace, poplatky za internetové a internetové stránky, knihy, časopisy a software, telefonní a mobilní telefonní náklady
Mnohé z těchto výdajů na podnikání mají omezení nebo podmínky, které musí být splněny předtím, než je lze odečíst, a proto se obraťte na daňového odborníka dříve, než odešlete svůj výkaz.
Mzdy a další mzdové náklady
Náklady na mzdy, platy a daň z mzdy jsou odpočitatelné náklady. Celková zaplacená mzda, zaměstnanecká část daní FICA (Sociální zabezpečení a Medicare), pojištění pro případ nezaměstnanosti a pojištění federálních a státních pracovníků jsou veškeré odpočitatelné výdaje.
Výdaje na vozidla
Pokud jste požádali o odpočet výdajů na automatické výdaje na řádku 9, musíte poskytnout dodatečné informace, které podpoří odpočet pro obchodní využití vašeho vozidla.
Informace o společnostech vlastněných podnikem a ostatních majetcích vlastněných podnikem jsou zachyceny v části IV řádky 43 až 47. Řádka 47 se ptá, zda můžete poskytnout důkazy na podporu vašeho odpočtu. Ujistěte se, že můžete odpovědět "ano".
Ostatní výdaje
Část V vám umožňuje poskytnout podrobnější informace o dalších výdajích, které odečtete. Toto je místo, kde můžete zahrnout náklady na mobilní telefon, poskytovatele internetu a internetové stránky, stejně jako bankovní poplatky a další různé výdaje. Snažte se naplnit tolik z nich, pokud je to možné, v řádcích 8 až 26. Celková část těchto dalších výdajů je uvedena na řádku 27.
Obchodní využití vašeho domova
Máte dvě možnosti pro zahrnutí informací o podnikatelském využití vašeho domova. Možnost A zahrnuje vyplnění formuláře 8829 . Zahrňte celkové přípustné náklady vyplývající z těchto výpočtů na řádku 30 plánu C.
Možnost B je zjednodušený výpočet : 5 dolarů za čtvereční stopu domácího podnikatelského prostoru až 300 čtverečních stop za maximální odpočet ve výši 1500 dolarů. Zadejte tyto informace do příslušných částí řádku 30. Můžete použít pouze místo, které je používáno pravidelně a výlučně pro vaši firmu bez ohledu na to, jak vypočítáte odpočet.
Výpočet čistého zisku
Konečným výpočtem je čistý zisk. Odečtěte celkové výdaje uvedené na řádku 28 z vašich hrubých příjmů na řádku 7, poté odečtěte náklady na obchodní využití vašeho domu na řádku 30, abyste získali čistý zisk nebo ztrátu. Toto číslo je to, co musíte uvést ve svém daňovém přiznání, formulář 1040.
Harmonogram podání C
Proveďte čistý zisk / ztrátu on-line z řádu 31 vašeho plánu C na řádek 12 formuláře 1040. Přidejte nebo odečtěte svůj příjem nebo ztrátu z této činnosti na jiné příjmy nebo ztráty od jiných podniků, ale nezahrňte žádné mzdy od zaměstnavatele.
Výpočet daně ze samostatné výdělečné činnosti
Celkový čistý zisk na řádku 31 vašeho seznamu C se také používá k výpočtu daní na samostatnou výdělečnou činnost, které má platit majitel podniku. Pokud má podnik ztrátu, nezaplatí se žádná daň samostatně výdělečně činná. Daň ze samostatné výdělečné činnosti se vypočítá podle plánu SE.
Kvalifikované společné podniky
Kvalifikovaný společný podnik je společnost s ručením omezeným, která je vlastněna vámi a vaším manželem. Může být považováno za samostatné podnikání pro daňové účely. V takovém případě oba manželé musí vyplnit samostatné formuláře C. Požadavky na kvalifikované společné podniky jsou uvedeny v pokynech pro schéma C.
Potřebuji CPA pro dokončení plánu C?
Je-li vaše podnikání poměrně jednoduché a neprodáváte žádné produkty, takže se nemusíte vyrovnávat s náklady na prodané zboží, budete možná schopni dokončit plán C, ale ujistěte se, že jste splnili všechna pravidla pro odpočet různých provozních výdajů. Nejlepší je konzultovat kvalifikovaného daňového zpravodaje za složitější návrat.
Odmítnutí odpovědnosti
Nejsem CPA ani daňový zástupce. Tyto informace o plánu C jsou poskytovány pouze pro obecné informační účely. Nemá to být daň nebo právní poradenství. Dokonce i když máte jednoduché daňové přiznání k podnikání, mohlo by to být dobrý nápad, aby se váš daňový zpravodaj podíval na váš plán C, aby se ujistil, že jste nic neunikli.