Náklady na pojištění z podnikání můžete odečíst
Typická obchodní pojištění pokryje několik typů pokrytí.
Náklady na tyto druhy pojištění jsou odpočitatelné obchodní výdaje. Tyto pokryty zahrnují:
Pojištění majetku, pojištění odpovědnosti za škodu a pojištění odpovědnosti za škodu (často se prodává společně). Část vlastnictví chrání před ztrátou nebo poškozením majetku a obsahu. Pokud pronajmáte prostor, pronajímatel má pojištění na budovu a máte pojištění na obsah. Úseky nehod a odpovědnosti se zabývají všemi druhy odpovědnosti zaměstnavatele, odpovědnosti za obchodní odpovědnost za škodu způsobenou automobilem a pojištění obecné trestné činnosti.
Pojištění přerušení podnikání je často zahrnuto v celkovém obchodním majetku a pokrytí nehod. Zahrnuje pokrytí v případě, že nemůžete pokračovat v podnikání po neočekávané mimořádné události nebo přírodní katastrofě.
Jiné druhy pojištění, které si můžete koupit pro vaše podnikání a které můžete odečíst, zahrnují:
Odborné pojištění a odpovědnost za škodu. Přestože pojištění porušení povinností je uzavřeno jednotlivým odborníkem, toto pojištění je podmínkou podnikání a může být odečteno jako podnikatelské náklady.
Máte-li obchodní službu nebo poradenství, možná budete chtít zvážit pokrytí chyb a opomenutí , specifickou formu profesionální odpovědnosti.
Životní pojištění klíčových osob na pracovníky a vedoucí pracovníky společnosti. To předpokládá, že společnost je příjemcem, nikoliv někdo jako manžel nebo jiný nepodnikatel.
Odškodnění pracovníků . Odškodnění pracovníků hradí podnik, aby poskytoval krytí zaměstnancům za onemocnění nebo úrazy na pracovišti.
Pojištění vozidel vlastněných podnikem . Můžete odpočíst část pojistného vztahující se na obchodní využití vozidla. Používáte-li standardní kilometrový kmitočet k vyčíslení výdajů na auto, nemůžete odečíst pojistné na pojistné.
Pojištění odpovědnosti za výrobek
Dluhopisy výkonu nebo věrnostní dluhopisy. To zahrnuje pokrytí věrných dluhopisů pro krádeže zaměstnanců a dluhopisy na zajištění výkonnosti pro stavební zakázky.
Skupinové zdravotní pojištění pro zaměstnance, pokud vaše podnikání splňuje konkrétní kvalifikační požadavky.
Příspěvky do státního fondu pojištění v nezaměstnanosti , ale IRS vyžaduje, aby tyto platby musely být "považovány za daně podle zákona státu ."
Máte-li domácí podnikání, můžete odpočítat část pojištění majetku ve vašem domě, která souvisí s vaším domácím kancelářským prostorem .
Co nemůžete odečíst pro pojištění podnikání
Nemůžete odečíst náklady na životní pojištění pro osoby spojené s vaší společností, pokud jste (vlastníkem) přímým či nepřímým příjemcem.
Pohotovostní pojištění pro vás jako vlastníka firmy je složité.
Pokud odečtete pojistné na invalidní pojištění pro sebe jako majitel, pak dávky vyplácené vám, pokud jste zdravotně postižení, jsou považovány za zdanitelný příjem. Podle společnosti Mass Mutual nejsou pojistné na pojištění pro osoby s postižením jediného majitele odčitatelné jako provozní náklady, ale dávky nejsou zdanitelné. Nejlepší je zkontrolovat u svého daňového odborníka před tím, než si zakoupíte zdravotní pojištění pro sebe jako vlastníka firmy.
Kde uvést tyto náklady na pojištění podniku
- V případě jednorázových majitelů a jednočlenných LLC uveďte tyto výdaje v části "Výdaje" přílohy C na řádku 15.
- U partnerství a víceúčelových společenských firem tyto výdaje uveďte v části "Odpočty" formuláře 1065
- U korporací ukažte tyto výdaje v části "Odpočty" formuláře 1120.
Zvláštní poznámky:
Pokud vaše podnikání funguje na základě hotovosti, můžete odečíst pouze pojistné, platné pro daný rok.
Například pokud zaplatíte pojistné v listopadu 2015 po dobu šesti měsíců, můžete odečíst částku této prémie v listopadu a prosinci 2015 na vašich podnikatelských daních z roku 2015. (Samozřejmě, že zůstatek bude odečitatelný na vaše podnikatelské daně z roku 2016).
Další informace o odvodech z pojištění podnikání
Více informací o konkrétních výhodách pro zaměstnance naleznete v publikaci IRS 15B .
Další informace o odpočtech pojistného na pojištění naleznete v publikaci I RS 335, kapitola 8.
Odmítnutí odpovědnosti
Tento článek obsahuje obecné informace, které vám pomohou v diskusi o výdajích na pojištění podniku. Tyto problémy jsou složitější než jednoduchý výpis. Předtím, než se pokusíte snížit tyto náklady, konzultujte s vaším daňovým odborníkem.