Dejte svému podniku kontrolu zdraví s těmito třemi poměry
Jak zdravé je vaše podnikání? Některé základní analýzy poměru vypráví příběh. Výpočet těchto tří finančních poměrů vám umožní zkontrolovat aktuální teplotu vaší firmy, diagnostikovat potenciální problémy a zjistit, zda se vaše podnikání v průběhu času lépe nebo horší.
1) Proudový poměr
Současný poměr je vynikajícím diagnostickým nástrojem, jelikož měří, zda má vaše podnikání dostatek prostředků k placení účtů v průběhu následujících 12 měsíců. Vzorec je:
Aktuální poměr = Oběžná aktiva / Krátkodobé závazky
Připomeňme, že Oběžná aktiva jsou kategorií aktiv v rozvaze, která představují peněžní prostředky a aktiva, u nichž se očekává, že budou konvertovány na hotovost do jednoho roku.
Krátkodobé závazky představují kategorii závazků v rozvaze, která představují finanční závazky, které se očekávají k vypořádání do jednoho roku.
Předpokládejme například, že podnik má 8 472 dolarů v oběžných prostředcích a 7 200 dolarů v běžných závazcích. Pak je současný poměr $ 8,472 / $ 7200 = 1,18: 1.
Takže pro tento podnik dává současný poměr čistý zdravotní stav. Pro každý dolar v běžných závazcích je v oběhu aktiv 1,31 dolaru.
Aktuální poměr více než 1 je dobrá zpráva, obecně, ačkoli pokud porovnáváte svůj současný poměr mezi rokem a rokem a zdá se, že je neobvykle vysoký, můžete mít problémy se shromažďováním pohledávek nebo s příliš velkým množstvím zásob.
2) Celkový poměr dluhu
Název tohoto poměru říká všechno; tento poměr ukazuje, jak moc je vaše podnikání v dluzích, což je vynikající způsob, jak zkontrolovat dlouhodobou solventnost vašeho podniku. Vzorec je:
Celkový poměr dluhu = celkový dluh / celková aktiva
Opět můžete tyto čísla vyvést z rozvahy a připojit je.
Například podnik s celkovým majetkem 22.375 dolarů a celkovým dluhem ve výši 25.000 dolarů by měl poměr celkového dluhu 25.000 dolarů / 22.375 dolarů = 1.11: 1.
Tento podnik pak má 1,11 dolarů dluhů za každý dolar aktiv. Takže pro tento podnik, celkový poměr dluhu nám říká, že toto podnikání není v dobrém zdravotním stavu a může se stát opravdu nemocným; pro dobré zdraví by měl být celkový poměr dluhu 1 nebo méně.
Čím je poměr dluhu nižší, tím nižší celkový dluh má podnik v porovnání s jeho majetkovou základnou. Na druhou stranu, podniky s vysokým celkovým poměrem dluhu hrozí nebezpečí, že se stanou insolventní a / nebo bankrotují. (Můžete si uvědomit, proč mají věřitelé takový zájem o tento poměr.)
3) Zisková marže
Kolik čistého zisku vytváří váš podnik? Výpočet zisku vám poskytne odpověď. Vzorec je:
Zisková marže = čistý zisk / tržby
Pokud je například prodej společnosti 180, 980 dolarů, zatímco čistý příjem činí 42 325 USD, jeho ziskové rozpětí činí 42 325 USD / 180 980 USD = 23,4%.
Takže každý dolar v prodeji vytváří tento podnik o něco více než 23 centů čistého zisku.
Jak je to zdravé? Kromě zřejmé obecnosti, že čím vyšší je ziskové rozpětí, tím lepší je podnikání, ziskové rozpětí je velmi užitečným ukazatelem toho, jak vaše podnikání dosahuje v průběhu času.
Na první pohled můžete zjistit, zda se váš čistý zisk vašeho podniku zvýšil, zůstal stejný nebo se snížil v loňském roce. A pokud se sníží, budete vědět, že podniknete kroky k vyřešení problému, například lepší kontrolu nákladů .
Použití poměrů
Představte si všechny tři poměry výše uvedených příkladů, které patří k jedné firmě, a zjistíte, jak může výpočet těchto tří poměrů poskytnout rychlou kontrolu stavu vašeho podnikání. Podnikání v příkladu není zatím na smrtelných dveřích, ale je to nemocné. Zatímco poměr zisku a poměru oběživa je robustní, celkový poměr dluhu ukazuje, že podnik nese příliš velký dluh, což bude v rozporu s peněžním tokem, pokud dosud nebylo.
Jak zdravé je vaše podnikání? Vypočítejte tyto tři poměry pravidelně, abyste viděli, jak to jde.
Viz též:
Sekce finančního plánu Podnikatelského plánu
5 Rychlé způsoby, jak zlepšit svůj peněžní tok
Nejlepší účetní software pro malé firmy
Prvních 11 způsobů, jak zvýšit produktivitu