Jak dělat mzdy v Kanadě
Jak dělat mzdy v Kanadě
Jako kanadský zaměstnavatel existuje pět kroků ke spuštění mzdy:
1. Otevření a vedení mzdového účtu u agentury pro daňové úlevy v Kanadě (CRA).
2. Sběr požadovaných informací od zaměstnanců, jako je číslo sociálního pojištění (SIN) a vyplněný federální a provinční formulář TD1.
3. Vyplácení příslušných kanadských mzdových odpisů z platů zaměstnanců za každé platební období.
4. Přenesete tyto odpočty mzdy spolu se zaměstnaneckým podílem na příspěvcích Kanadského penzijního plánu (CPP) a pojistného zaměstnaneckého pojištění (EI), podle potřeby do kanadské daňové agentury.
5. Nahlášení příjmů a odpočtů každého zaměstnance na příslušném přehledu T4 nebo T4A a podání informačního výkazu nejpozději do posledního dne února následujícího kalendářního roku.
Podívejme se tedy na detaily.
Krok 1) Otevřete a použijte mzdový účet u agentury pro příjmy v Kanadě (CRA).
Budete potřebovat účet programu odvodů mzdových výdajů od CRA, abyste mohli odepsat mzdové výdaje do agentury pro daňové úlevy v Kanadě.
Pokud již máte obchodní číslo a dříve jste se zaregistrovali pro jiné účty programu CRA (jako například GST / HST), přidáte do svých stávajících účtů programu pouze účet odvodů plateb.
Pokud již nemáte obchodní číslo , musíte si nejprve získat jednu, kterou můžete provést jedním z několika způsobů:
- zaregistrujte se online pomocí služby Business Registration Online (BRO)
- kontaktujte kanadskou daňovou agenturu telefonicky na čísle 1-800-959-5525
- mail nebo fax Formulář RC1, požadavek na číslo vašeho podniku nejbližšímu daňovému úřadu (TAO) nebo daňovému středisku (TC)
Jakmile máte číslo firmy, můžete se zaregistrovat pro programové účty prostřednictvím služby Business Registration Online (BRO), včetně:
- mzdy
- GST / HST
- korporační daň
- import -export
Krok 2) Sběr požadovaných informací od zaměstnanců, jako je číslo sociálního pojištění (SIN) a vyplněný federální a provinční formulář TD1.
V rámci procesu pronájmu byste měli vyšetřit kartu SIN každého nového zaměstnance a zaznamenat jméno zaměstnance a SIN přesně tak, jak jsou uvedeny na kartě. (Nezapomeňte se dívat na čísla sociálního pojištění, které začínají číslem "9", protože toto číslo signalizuje osobu, kterou nemůžete najmout, neboť není kanadským občanem nebo trvalým pobytem a je oprávněn pracovat pouze pro konkrétní zaměstnavatele s platným oprávněním k zaměstnání vydaným Citizenship and Immigration Canada).
Měl byste také mít nového zaměstnance vyplnit příslušnou federální a provinční formu TD1, Osobní daňové vrácení úvěrů, která určuje, kolik daňových sazeb bude odečteno z příjmu zaměstnance osoby.
Krok 3) Proveďte příslušné odvody odměny od zaměstnanců za každou platovou lhůtu.
Nejprve doplňte zdanitelné zvýhodnění zaměstnance.
Poskytujete zaměstnancům stravu a ubytování, využití firemního vozu, parkování nebo půjčku s nízkým úrokem? Cokoli, co poskytujete zaměstnanci jinému než penězi, lze považovat za zdanitelnou dávku.
A pokud odměna zaměstnance zahrnuje zdanitelné dávky, je třeba je přidat k příjmu každého zaměstnance před tím, než provedete nějaké mzdové srážky, neboť celkový příjem určuje celkovou částku, která podléhá odpočtem ze zdroje a zdanitelná dávka může být předmětem na příspěvky CPP, na prémie EI a na odpočet daně z příjmů stejně jako každý jiný příjem.
Příručka T4130 Agentury pro příjmy z daní z Kanady - příručka pro zaměstnance - zdanitelné dávky a přídavky uvádí podrobnosti o tom, jak vypočítat hodnotu těchto dávek a jaké zdanitelné výhody podléhají GST / HST.
Pak jste připraveni provést svá kanadská mzdová srážka. Obecně platí, že zaměstnavatelé potřebují provést následující tři odvody vládního programu z platů zaměstnanců:
- Daň z příjmu
- Kanadský penzijní plán (CPP) příspěvky
- Prémie za pojištění zaměstnanosti (EI).
Můžete mít jiné odvody zaměstnance specifické pro vaši organizaci, jako jsou rozšířené zdravotní výhody, životní pojištění, důchodové plány atd.
1) Odpočet daně z příjmů
Chcete-li zjistit, kolik daně z příjmu je nutné odečíst z odměny zaměstnanců, použijete provinční nebo územní tabulky pro provincii nebo území, kde zaměstnanec hlásí práci. Nejjednodušší způsob, jak to provést, je použít Online kalkulačku odvodů mzdových výdajů agentury Canada Revenue Agency, která vypočítá všechny ostatní odpočty mzdy, které potřebujete provést.
Pokud však nemůžete použít kalkulačku odvodů mzdových výdajů, všechny tabulky odečtení mzdových výdajů, které potřebujete, jsou dostupné prostřednictvím mzdové stránky Agentury pro daňové úlevy.
2) Odpočet příspěvků v penzijním plánu Kanady (CPP)
Obecně musíte odečíst příspěvky CPP, pokud je zaměstnanec starší 18 let a mladší než 70 let, v důchodovém věku, bez zdravotního postižení a nepřijímá důchodový systém CPP nebo penzijní plán v Quebecu.
Odkaz na grafy příspěvků CPP, maximální a výjimek a další užitečné informace o příspěvcích CPP najdete na této stránce Kanadského penzijního plánu od agentury pro daňové výdaje v Kanadě.
Pokud jste zaměstnavatelem v Quebecu
Všimněte si, že provincie Quebec má svůj vlastní provinční penzijní plán, Quebec Pension Plan (QPP), Quebec Parental Insurance Plan (QPIP) a vlastní provinční daň z příjmů -
"Zaměstnavatelé se zaměstnanci v Quebecu musejí odečíst příspěvky pro QPP místo CPP, pokud je zaměstnání splatné v rámci QPP. Zaměstnavatelé musí odpočíst jak pro QPIP, tak EI, pokud je zaměstnání pojištěn" T4001 Guide for Employers - Odpočty mzdy a remitencí (Agentura pro příjmy v Kanadě).
Více informací naleznete na webových stránkách společnosti Revenu Québec.
3) Přiznání pojistného na pojištění zaměstnanosti (EI)
Za normálních okolností odečtete od EI pojistného od odměny zaměstnanců za každý dolar pojistného zisku až do výše ročního maxima. Příspěvek EI zaměstnavatele je 1,4násobek odměny EI, která byla odečtena pro každého zaměstnance. Všimněte si, že na rozdíl od CPP neexistuje věková hranice pro odečtení pojistného EI. Pokud odpočty vašich zaměstnanců EI dosáhnou roční maximální částky, přestanete je odpočítávat.
Přečtěte si tabulku tarifních sazeb EIA agentury Kanady a maximální hodnoty pro stanovení odpočtů EI za daný rok. Všimněte si, že existuje samostatná tabulka pro Quebec, která má jinou strukturu sazeb.
Maximální roční pojistné výnosy činí v roce 2017 51 300 dolarů a odečty ze mzdy se uskuteční za federální sazby ve výši 1,63% (1,27% v Quebecu) s federální sazbou ve výši 836,19 dolarů (651,51 dolarů v Quebecu). 2017 Maximální roční federální zaměstnavatel Premium je $ 1,170.67 (912,11 dolarů v Quebecu).
Stejně jako u ostatních odvodů mzdových prostředků můžete k výpočtu částky pojištění zaměstnanosti, kterou potřebujete odpočítat za jakékoliv výplatní období, použít kalkulačku odvodů mzdových výdajů agentury Canada Revenue Agency.
Můžete také použít tabulky poskytnuté agenturou pro příjem příjmů v Kanadě, příručku T4302, tabulky odvodů mzdových prostředků a příručku T4008, doplňkové tabulky odvodů mzdových prostředků nebo je můžete vypočítat ručně pomocí této metody.
Některé výhody a platby, které dáváte zaměstnancům, nepodléhají pojištění zaměstnanosti; podívejte se na seznam Kanady příjmů.
Jako kanadský zaměstnavatel se mohou vyskytnout i zvláštní situace, které ovlivňují vaše odpočty z EI; viz informace o pojištění zaměstnání agentury Canada Revenue Agency za účelem získání informací o tématech, jako je zaměstnání mimo Kanada, zvláštní platby a pronájem člena rodiny.
Krok 4) Přijměte odpočty odměny zaměstnanců spolu s příspěvky zaměstnavatele na agenturu pro příjmy v Kanadě.
Kanadská daňová agentura vám za normálních okolností zašle poštou vždy, když je splatný odvod peněžních prostředků. Jako nový kanadský zaměstnavatel však nebudete mít první platbu, takže budete muset zaslat šekovou nebo peněžní objednávku, která bude platit Generálnímu přijímači s Vaším obchodním číslem (BN) vytištěným na zadní straně příslušné daňové středisko.
S touto šekovou nebo peněžní objednávkou musíte zahrnout dopis, který uvádí:
- že jste nový mluvčí,
- období, kdy se vaše poukázka týká,
- celé jméno zaměstnavatele, adresa a telefonní číslo pro zaměstnance; a
- vaše obchodní číslo.
Noví zaměstnavatelé jsou CRA klasifikováni jako pravidelní úředníci, což znamená, že musíte odečíst vaše srážky, aby je získala Kanadská daňová agentura 15. den měsíce následujícího po měsíci, ve kterém jste provedli odpočty. Později, jakmile vytvoříte historii remitencí, můžete se stát reklasifikovanými jako čtvrtletní nebo zrychlený převodník a muset dokončit méně papírování.
Další informace o úhradě a o tom, jak opravit chyby při převodu výdělku, naleznete na stránce odměňování mzdových listů CRA.
Krok 5) Vyplňte všechny prokliky T4 a informace se vrátí.
Konečně, jako zaměstnavatel musíte každoročně vyplnit pro každého zaměstnance T4 skluzu a vyplnit formulář Shrnutí T4.
Musíte podat výkaz s informacemi T4 a předat pracovníkům T4 zaměstnancům nejpozději poslední den února, který následuje po kalendářním roce, na který se vztahuje informační výkaz.
T4 Slipy mohou být vyplněny elektronicky pomocí aplikace T4 Web Forms (která vám umožňuje podat jeden až šest originálních nebo změněných klipů T4) nebo vyplněná online pomocí formuláře T4, který lze vyplnit formulářem PDF.
Další informace o tlumočkách T4 naleznete na stránce CRA T4 - Informace pro zaměstnavatele.
Souhrnný formulář T4 může být také vyplněn a podán elektronicky. Můžete je také odeslat v papírové podobě, v takovém případě budete muset odeslat původní souhrn a související zprávy T4 do Ottawa Technology Center. K této adrese najdete odkaz a řádkové pokyny pro vyplnění formuláře Shrnutí T4 podle odkazu na začátku tohoto odstavce.
Další informace o běhu mzdy v Kanadě
Veškeré vaše obchodní záznamy , včetně záznamů týkajících se výplatní listiny, musí být vedeny v místě vašeho podnikání nebo v místě vašeho bydliště v Kanadě, pokud Kanadská daňová agentura vám neudělí povolení uchovávat je jinde.
Pamatujte také, že obchodní záznamy a podpůrné doklady ", které jsou nutné k určení vašich daňových povinností a nároků", musí být uchovávány po dobu šesti let.
Nesplnění požadavků na kanadské mzdy
Sankce za nedodržení kanadských požadavků na mzdy se pohybují od pokut od 1.000 do 25.000 dolarů, odnětí svobody až 12 měsíců nebo kombinace obou. Stránka CRA Penalties poskytuje podrobnosti o konkrétních přestupcích a opomenutích z neprovedení příslušného odpisu mzdy k podání formulářů s informacemi pozdě.
Další mzdové prostředky v Kanadě
Agentura pro příjmy v Kanadě má mnoho prostředků týkajících se mzdy. Kromě výše uvedených zdrojů CRA mohou být tyto příručky zaměstnavatelů obzvláště užitečné:
- T4001: Příručka pro zaměstnance - mzdové odpočty a úhrady
- T4130: Příručka zaměstnavatelů - zdanitelné dávky a příspěvky
Viz též:
Proces náboru: jak najímat zaměstnance v Kanadě
Kroky k zahájení podnikání v Kanadě
7 způsobů, jak usnadnit nábor zaměstnanců