Kanadský elektronický obchod a PST
Tento článek vysvětluje, jak zvládnout provinční daně z prodeje (PST) v prodeji online.
Page 1 vysvětluje základní daňová pravidla pro GST, HST a PST se zaměřením na ty, které platí, když vaše firma přepravuje zboží nebo dodává zboží nebo služby z provincie.
Page 2 uvádí seznam sazeb HST a PST všech provincií a vysvětluje pravidla PST každé provincie , které se vztahují na podniky mimo území provincie.
Obecná odpověď na otázku v úvodní větě je "Ano". Online podniky jsou zdaňovány stejně jako offline, cihly a malty podniky, takže obecně platí stejná pravidla.
Jako vždy v Kanadě je však odpověď komplikována různými pravidly v různých provinciích .
GST a HST
Nemůžeme však mluvit o provinční daň z prodeje (PST), aniž bychom mluvili o dani zbozí a služeb (GST). Obecně platí, že pokud prodáváte zdanitelné zboží a / nebo služby pro lidi v Kanadě, budete účtovat a převedet GST na federální vládu. (Nebudete účtovat poplatky za zboží podléhající DPH a / nebo služby dodávané osobám v jiných zemích, například v USA)
Mnoho majitelů malých firem si je vědoma toho, že pokud jste malý dodavatel, nemusíte účtovat a odměňovat GST.
Zdá se však, že existuje obecná mylná představa, že pojem malého dodavatele platí i pro oblastní daně z prodeje, která není pravdivá daň, což není pravda kromě provincie BC. Podívejte se, zda vaše firma potřebuje zaregistrovat BC PST? (Vezměte na vědomí, že Britská Kolumbie se vrátila do provinčního systému daně z prodeje 1. dubna 2013.)
V ostatních provinciích, zda se musíte zaregistrovat a vybírat z PST, nemá nic společného s velikostí vaší firmy nebo objemem prodeje. Jedná se pouze o to, zda prodáváte nebo neprodáváte zdanitelné zboží a / nebo služby.
A jako pět provincií má Harmonized Sales Tax (Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edward Island * a Newfoundland a Labrador), budete se chtít dobrovolně zaregistrovat do GST. (Je to také ve vaší výhodě, protože jako žadatel o registraci v GST budete moci uplatnit nárok na daň z přidané hodnoty na zboží a služby, které jste si zakoupili pro použití ve vaší firmě.) Zde je návod jak se zaregistrovat do GST / HST .
Ostrov prince Edwarda přešel od systému PST k systému HST 1. dubna 2013; kombinovaná HST míra v PEI je 14%, z toho 5% reprezentuje federální část a 9% provinční část.
Obecné daňové předpisy
Obecná pravidla pro určení toho, jaké daně platí pro váš kanadský prodej elektronického obchodu, jsou:
1) Pokud prodáváte zboží nebo služby ve své vlastní provincii, platí daňová pravidla pro vlastní provincii nebo území. Takže například pokud vaše firma působí v Ontariu a prodáte položku někoho v Ontáriu online, účtujete 13% HST za prodej.
2) pokud prodáváte zboží nebo služby z provincie, účtujete tarifu GST / HST podle toho, kde je zboží odesláno. Takže například pokud vaše firma působí v Ontariu (HST 13%) a prodáváte položku on-line někoho v Nova Scotia (HST 15%), účtujete za prodej 15% HST.
3) Pokud prodáváte zboží nebo služby mimo provincii do Alberty, Severozápadních Teritorií, Nunavut nebo Yukon, které nemají žádný provinční daň z prodeje, účtujete za prodej pouze GST (5%).
Všimněte si, že všechny tyto příklady předpokládají, že prodáváte zdanitelné zboží a služby.
Ale co když prodáte něco online někomu v BC, Manitobě, Saskatchewanu nebo Quebecu? Všechny čtyři provincie mají provinční daň z prodeje .
Všeobecný postoj PST
Konsensus se zdá být takový, že různé provinční vlády chtějí, aby provinční prodejci se zaregistrovali, shromažďovali a odešlovali platné provinční daně z prodeje, a to i v případě, že se prodávají online. Některé provincie tuto žádost zakotvily v právních předpisech, zatímco jiné se jen zdvořile ptají a poukazují na to, že by to bylo pro spotřebitele v jejich provinciích výhodné.
Online prodeje v Kanadě: Které daně shromažďujete pro každou provincii?
Jako on-line maloobchodní prodejce, který přijímá a doručuje objednávky po celé Kanadě, by měl být seznam daní, které byste měli inkasovat a vyúčtovat v rámci prodeje online, v současné době vypadat takto:
- BC - GST 5% a 7% PST (Platnost od 1. dubna 2013: viz Potřebujete se zaregistrovat pro BC PST? ).
- Alberta - GST 5%
- Saskatchewan - GST 5% a PST 6% dobrovolně (pokud není doma provincie)
- Manitoba - GST 5% a PST 7%
- Ontario - HST - 13%
- Quebec - GST 5% a QST (daň z prodeje v Quebecu) 9,975% (Vezměte na vědomí, že k 1. lednu 2013 se QST již nebude účtovat na GST.)
- Nový Brunšvik - HST 13%
- Nova Scotia - HST 15%
- Newfoundland & Labrador - HST 13%
- Ostrov prince Edwarda - HST 14% (toto platí od 1. dubna 2013).
- Severozápadní území - GST 5%
- Nunavut - GST 5%
- Yukon - GST 5%
(* Ve vaší domácí provincii je registrace pro PST / RST povinná, pokud prodáváte zdanitelné zboží a / nebo služby.)
To znamená, že byste se měli zaregistrovat jako provinční dodavatel daně z prodeje s každou z provincií, s nimiž budete obchodovat, a očekává se, že příslušné daně z prodeje budou odebírat a vrátit.
Provinční daň z prodeje (PST) a provincie-dodavatelé provincie
Zde je to, co mají provincie, které mají provinční daně z prodeje, říkat o online prodeji.
před naším letopočtem
Podívejte se, zda vaše firma potřebuje zaregistrovat BC PST?
Manitoba
Provinční daň z prodeje se v Manitobě nazývá Daň z maloobchodního prodeje (RST).
Exkluzivní podniky, které prodávají / nabízejí zdanitelné zboží kupujícím v Manitobě, musí být registrovány jako prodejci podle zákona a vyzvednout RST, pokud jsou splněny všechny následující podmínky:
"1) Prodávající požaduje objednávku na prodej v Manitobě přímo nebo prostřednictvím zástupce reklamou nebo jakýmikoliv jinými prostředky, např. Osobně, telefonicky, poštou, e-mailem, faxem, plakáty, televizí nebo novinovými reklamami zaměřenými na Zákazníci společnosti Manitoba,
2) Prodávající přijímá objednávky pocházející z Manitoby k nákupu hmotného osobního majetku. Objednávka může být vytvořena telefonicky, prostřednictvím internetu, e-mailem, faxem, dopisem nebo jakýmkoli jiným způsobem z místa v Manitobě k prodávajícímu nebo agentovi, který se nachází v Manitobě,
3) Zboží je získáno ke spotřebě nebo použití v Manitobě, tj. Není určeno k dalšímu prodeji, a
4) Prodávající způsobuje, že zboží bude dodáno v Manitobě, tj. Je dodáno prodávajícím nebo je prodávajícím dodáno společným dopravcem, bez ohledu na to, zda je zboží dodáno zákazníkovi za určitou cenu "( Bulletin RST 004: Informace pro dodavatele ).
Saskatchewan
Saskatchewan také zaujal tvrdý pohled na online prodeje. Odpověď na otázku: "Já jsem nerezidentský prodejce, který se věnuje prodeji provincii. Musím vybírat daň z prodeje?" je:
"Všechny osoby, které provádějí zdanitelný prodej v Saskatchewan, by se měly stát licencovány a vybírat daň. Nerezidentní podniky by měly zvážit možnost získat licenci pro své zákazníky." Pokud nerezidenti nevybírají PST v době prodeje, požadované pro vlastní posouzení a vrácení daně "(Saskatchewan Finance Provincial Tax Sales Common Common Questions).
Quebec
Vláda v Quebeku se zdá, že předpokládá, že prodejci mimo provinciář zaregistrují a shromažďují a odešlou daň z prodeje, a to včetně lidí, kteří provádějí on-line prodeje. V zákoně o prodeji v Quebeku se odkazuje na obchody mimo území provincie, které se registrovaly před prodejem zdanitelného zboží obyvatelům Quebecu (a opět, pokud prodejce nevybral Quebec daň z prodeje, očekává se, že odběratelé ohlásí a odešlou daň ).
Není to spousta dalších dokumentů?
Ano to je. A není mnoho, co byste mohli udělat, abyste se dostali kolem všech dalších dokumentů a účetnictví souvisejících s vaším online prodejem? Některé kanadské on-line obchody omezují oblasti, do kterých dopravují. Společnost založená na Ontariu například může přijmout pouze objednávky od zákazníků v Ontariu a odeslat je zákazníkům. Jiní pouze prodávají zboží a / nebo služby, které nepodléhají dani.
Online prodejní obrázek je dále komplikován tím, že zboží a / nebo služby, které mohou být osvobozeny od daně v jedné provincii, mohou být v jiném zacházeno jinak. Vezměte prosím všechny výše uvedené informace pouze jako vodítko a ujistěte se, že se u finančních / daňových ministerstev jednotlivých provincií ujistěte, zda musíte při přepravě zákazníkům, kteří tam bydlíte, vybírat a odečíst provinční daň. Odkazy na ně naleznete v sekci Provinční daně z prodeje této webové stránky. Pokud jde o daně, nemůžete si dovolit špatně.