Jaký je rozdíl mezi hotovostním a majetkovým darem?
- Neaktuální kancelářské vybavení nebo nábytek
- Zastaralé (nebo ne tak zastaralé) stroje
- Vozidla, která se již nepoužívají
Pokud jste přemýšleli o darování nějakého vybavení nebo nábytku charitě, je to skvělé, ale ujistěte se, že maximalizujete daňové výhody charitativního dárcovství předtím, než začnete převzít majetek.
Odpočet darů na charitu
Nejprve se podívej, zda můžeš odebrat daně za to, že ti dáš dobročinnost. Musíte darovat na charitu, která je schválena službou interního výnosu jako neziskový, aby si nárokovala odpočet. Osvědčení o vyloučení organizací IRS poskytuje kompletní seznam schválených charit, stejně jako vyhledávací nástroj.
Oceňování aktiv
Předtím, než se rozhodnete, zda chcete aktivum darovat nebo jej prodat a darovat peníze, musíte také:
- Určit původní hodnotu aktiva, když jste ji zakoupili, včetně nákladů na dopravu a nastavení.
- Odhadte aktuální tržní hodnotu daného aktiva .
Měli byste uchovávat přesné a úplné záznamy o podnikatelském majetku , abyste mohli doložit původní hodnotu.
Hodnocení podnikatelského majetku
Musíte být schopni prokázat, že spravedlivá tržní hodnota je přesná pro dary podnikatelského majetku nebo majetku s hodnotou vyšší než 250 USD.
To může vyžadovat, abyste získali hodnocení od nezávislého hodnotitele. Přečtěte si více o daňových odpočtech za dobročinné dary .
Kontaktujte svého daňového poradce
Když jste zjistili původní hodnotu a současnou tržní hodnotu dárcovství, zvážte konzultaci s vaším daňovým poradcem předtím, než rozhodnete o tom, zda darovat daný majetek nebo výtěžek z jeho prodeje.
Několik proměnných může ovlivnit vaše rozhodnutí, včetně potenciálních kapitálových zisků a typu podniku, který vlastníte. Některé obecné pokyny vám mohou pomoci při rozhodování:
- Zvažte, zda se aktivum zvýšilo (zhodnotilo) nebo snížilo (odepsalo) hodnotu.
- Pokud si to uvědomíte, pravděpodobně si uvědomíte větší daňové úspory tím, že darujete majetek přímo na charitu. Pokud prodáte daný majetek a výnos z něj budete poskytovat, bude zvýšení hodnoty pravděpodobně znamenat kapitálový zisk, který povede ke zvýšení daní pro vás nebo vaše podnikání. Charita bude pravděpodobně schopna prodávat nebo vydražit aktivu za vyšší cenu.
- Pokud je aktivum odpisováno , je obvykle lepší prodat aktiva a učinit ztrátu, poté darovat výtěžek charitě. Pokud darujete odpisované aktivum přímo, obdržíte pouze odpočet za snížení hodnoty.
- Pokud darujete inventář, musíte nejdříve stanovit jeho nákladovou základnu pomocí LIFO , FIFO nebo jiných prostředků. Můžete odečíst spravedlivou tržní hodnotu nebo daňový základ, podle toho, která hodnota je nižší.
- Pokud darujete nemovitost s hypotékou proti ní, musíte snížit tržní hodnotu ve výši hodnoty jakéhokoli úroku, který jste zaplatili nebo zaplatíte po vkladu. Nemůžete uplatnit nárok na odpočet úroků a na charitativní odpočet ve stejné výši.
Dokumentování daru
Budete potřebovat dopis od charity, která potvrzuje dar, zda darujete peníze nebo majetek. Dopis by měl obsahovat přesnou částku věnovanou na dary v hotovosti. Charita nepředpokládá hodnotu za dary nebo majetek. Musíte být schopni prokázat hodnotu s hodnocením nebo jiným nezávislým hodnocením.
POZNÁMKA: Daňové zákony se mění periodicky a měli byste se poradit s daňovým odborníkem o nejaktuálnější rady. Informace obsažené v tomto článku nejsou určeny jako daňové poradenství a nejsou náhradou za daňové poradenství.