Náklady na podporu podnikání jsou legitimní odpočty daně
Otázka: Je podpora podnikání legitimní odpočet daně z podnikání?
Odpovědět:
Ano, v Kanadě činnosti na podporu podnikání jsou legitimní odpočty daně z příjmů . Pokud jste výhradním vlastníkem nebo partnerem v kanadské firmě, tyto výdaje si vyžádáte ve formuláři T2125 (výpis z obchodních nebo odborných činností), který podáváte s vaším daňovým přiznáním T1. (Nikdy předtím to neudělalo, nebo chcete recenzi?
Podívejte se, jak vyplnit formulář T1 kanadské daně z příjmů jako podnik .)
Pokud provozujete korporační společnost v Kanadě , společnost bude požadovat tyto obchodní výdaje na formuláři pro daň z příjmu právnických osob T2. Podívejte se, jak podávat daně z příjmu právnických osob v Kanadě.
Jaký druh aktivit na podporu podnikání se kvalifikuje?
Docela dobře, na jakou si můžete myslet. Například náklady na:
- Vezměte si klienta na oběd nebo večeři
- Volné předměty pro klienty, jako jsou návrhářské hrnky, kuličkové čepice, trička
- Pořádání semináře nebo prezentace
- Vytváření letáků , brožur a vizitek
- Sponzorování neziskové nebo charitativní akce, jako je například tenisový turnaj (pokud vaše firma obdrží reklamu na akci)
- Získejte speciální nátěr na váš vůz, který podporuje vaše podnikání
- Vstupenky na hokejovou nebo baseballovou hru, kterou jste získali svým klientům
- Když se někdo obléká jako medvěda a bude součástí místní přehlídky (pokud si kostýmovaný medvěd aktivně propagoval vaše podnikání v té době)
- Přiveďte krabici koblih do kanceláře
Ale existují dva úlovky ...
Při výpočtu odpočtů daně z propagace však musíte mít na paměti dvě upozornění.
1) Reklama pečlivě
Za prvé, pokud jde o reklamu jako propagační činnost, nebude veškerá reklama považována za odpočet daně z podnikání.
Pouze náklady na reklamu v kanadských novinách a kanadské televizi, rozhlasových stanicích a webových stránkách lze odečíst.
To může být komplikované v dnešní době, když reklamní prostory, které se zdají být kanadské, ve skutečnosti nejsou. Chcete-li nárokovat náklady na inzerci jako náklady na podnikání, je nejlépe se dostat do zvyku kontrolovat, kdo vlastně vlastnil ten časopis nebo webové stránky jako první. Pouze slovo "Kanadský" nebo "Kanada" v názvu neznamená, že je!
Více informací o reklamě jako daňový odpočet .
2) Nemůžete vždy nárokovat 100% - propagace versus zábava
Za druhé, ne všechny aktivity na podporu podnikání jsou vytvořeny stejně, pokud jde o daňové odpočty. Obecně platí, že pokud je činnost považována spíše za zábavu než za propagaci, můžete si nárokovat pouze polovinu nákladů. Například,
- Většina jídel - můžete požádat pouze o 50% nákladů na zábavu pro budoucí klienty při obchodních obědách nebo večeřích
- Pravidlo 50% platí také při ošetřování klientů na hru nebo show
- Účast na konferenci - můžete požádat pouze o polovinu výdajů na jídlo a nápoje
Existuje pět případů, kdy můžete požadovat 100% výdajů na jídlo nebo zábavu . Zvláštní pravidla týkající se stravování a zábavy platí pro některé typy podniků;
- Dopravci na dálku mohou požadovat 80% potravin a nápojů, které spotřebovávají během oprávněných období cestování;
- Samostatní pracovníci, kočovníci na jízdní kola a jízdní kola a řidiči řiků mohou nárokovat 100% dodatečných potravin a nápojů, které potřebují ke konzumaci během běžného osmihodinového pracovního dne. a
- Podniky, které pravidelně poskytují jídlo, nápoje nebo zábavu jako náhrada, jako jsou restaurace nebo hotely, jsou osvobozeny od pravidla o 50% a mohou požadovat 100% slevy na tyto výdaje.
Odpočet výdajů na golfovém hřišti
V sezóně mnoho firem diskutuje o obchodech se zákazníky přes kolo golfu. Bohužel agentura pro daňové příjmy v Kanadě (CRA) je velmi přísná , neboť neumožňuje odpočet výdajů vynaložených na užívání golfového hřiště - golf je považován spíše za potěšení než za legitimní obchodní zábavy.
To znamená, že členské poplatky za golf nebo poplatky za zelené hry nelze vůbec odečíst. Jediný možný odpočet je určen pro jídlo a nápoje spotřebované v golfovém zařízení, v tomto případě platí 50% pravidlo.
(Více informací o výdajích na zábavu, jako jsou slevy na dani z podnikání, viz Pravidla pro stravování a výdaje na zábavu na daně z příjmů v Kanadě .)
Viz též:
8 Daňové strategie pro maximalizaci slev na dani z příjmů z podnikání
5 Společné mýty týkající se daní z podnikání
19 Nápady na reklamu pro malé firmy
Zpět na> Často kladené otázky týkající se daně z příjmů v Kanadě