Příprava a podání daně z příjmů z podnikání

01 - Musím podat daňové přiznání k podnikání?

Odpověď je vždy "ANO". Pokud máte příjmy a podáte daňové přiznání k dani z příjmů, můžete uložit pokutu a sankce od IRS. Dokonce i v případě, že váš podnik má ztrátu, musíte tuto ztrátu ohlásit. Obchodní ztráta může skutečně pomoci, protože může snížit váš celkový příjem na osobním daňovém přiznání.

Veškeré výnosy z podnikání, včetně výnosů na formuláři 1099-MISC jako nezávislých dodavatelů, musíte uvést na své osobní daňové přiznání. Takže je smysluplné přijmout přípustné odpočty ke snížení vašeho zdanitelného příjmu. Nebude to trvat hodně "skutečného" podnikání; stačí, abyste pracovali jako podnik, udržovali obchodní a osobní záznamy oddělené a ukázali, že se snažíte dosáhnout zisku.

Přečtěte si více o tom, jak nastavit jednoduchou firmu, abyste využili výhody z podnikové daně.

02 - Mohu použít daňový software k přípravě daňového přiznání k podnikání?

Daňový software je zaměřen na osobní daňové přiznání, ale většina špičkových daňových softwarových programů má verze, které zahrnují schéma C (pro podnikatele s jediným vlastnictvím a jednočlenné LLC). Některé z nich mají také verze, které vás vedou procesem přípravy partnerských a daňových přiznání. Zkontrolujte podrobnosti týkající se značky softwaru a verze, abyste se ujistili, že požadovaný formulář je zahrnut.

03 - Potřebuji CPA pro přípravu daňového přiznání k podnikání?

Máte-li jednoduché daňové přiznání Schedule C, budete pravděpodobně moci použít daňový software nebo vyplnit formulář sám, pokud víte, co děláte. Ale co když něco chybíte? Chybějící důležitý odpočet může stát peněz a způsobit, že budete platit vyšší daně.

Nezapomeňte, že musíte také vyplnit Schedule SE pro daně z osob samostatně výdělečně činných a zahrnout tyto daně do osobního daňového přiznání.

Zpracovatelé daní u velkých firem zabývajících se přípravou daní jsou mnohem méně obeznámeni s obchodními daněmi, než s osobními daňovými formami. Mohou znát plán C, ale nevrátí se ani partnerství ani korporace.

Daňové přiznání partnerství a korporace je komplikované. Jedná se o přípravu samostatného daňového přiznání k podnikání a poté K-1 pro každého akcionáře nebo partnera. A na cestě je mnoho úskalí.

Můžete zjistit CPA nebo získat pomoc od kvalifikované pracovníky v oblasti podnikové daně, jako je Agent zapsaný . V každém případě často stojí za peníze, abyste získali pomoc s návratem daně z podnikání.

04 - Jak zjistím příjmy z firmy?

Než budete připravovat své daňové přiznání k podnikání, budete muset sestavit výkaz zisku a ztráty, často označovaný jako "P & L" nebo výkaz zisku a ztráty. Toto prohlášení uvádí všechny zdroje příjmů z podnikání a poté ukazuje všechny výdaje. Výnosy mínus náklady jsou čisté. Musíte také zahrnout barter příjmy z vašeho podnikání daňové přiznání.

Pokud připravujete podnikové daňové přiznání pro podnik, který vyrábí nebo prodává výrobek, budete muset zahrnout náklady na výpočet prodávaného zboží , abyste ukázali změnu hodnoty zboží během roku.

05 - Jsou veškeré obchodní výdaje odečitatelné? Jak mohu vědět, které nejsou odčitatelné?

Téměř veškeré podnikatelské výdaje jsou daňově uznatelné, pokud:

• Můžete dokázat, že jste v legitimní obchodní oblasti a pokoušíte se získat zisk, a
• Můžete dokázat obchodní účel pro každý náklad.

Vedení vynikajících záznamů je klíčem k odečtení obchodních nákladů. Nejčastější chyba, kterou podnikatelé dělají, není vedení záznamů o kilometrech v provozu a stravovacích a zábavních výdajích .

Některé výdaje nemohou být odečteny podnikem, protože IRS je nepovažuje za legitimní obchodní výdaje. Například politické příspěvky, pokuty a penále, členství v sociálním nebo sportovním klubu a náklady na dojíždění do zaměstnání nelze odečíst. Přečtěte si více o podnikových výdajích, které nelze odečíst .

06 - Musím zaplatit daň ze samostatné výdělečné činnosti?

Každý daňový poplatník platí dávky sociálního zabezpečení a Medicare. Zaměstnanci zaplatí tuto daň (tzv. Daň z FICA) formou srážky a jejich zaměstnavatelé zaplatí druhou polovinu požadované částky daně. Osoby samostatně výdělečně činné zaplatí celou částku této daně (tzv. SECA Tax) placením daně ze samostatné výdělečné činnosti z čistých zdanitelných příjmů z jejich podnikání.

Chcete-li zjistit, zda musíte platit daň za samostatnou výdělečnou činnost, musíte vědět, zda jste zaměstnanec nebo vlastníkem firmy. Pokud vlastníte a provozujete malou firmu, jste vlastníkem firmy a platíte daň z osob samostatně výdělečně činných. Partneři a členové LLC jsou zařazeni do této kategorie.

Pokud jste akcionářem nebo důstojníkem v korporaci, jste také zaměstnancem a platíte daň FICA na váš plat. Nezaplatíte daň ze samostatné výdělečné činnosti.

Část sociálního zabezpečení daně z osob samostatně výdělečně činných, jako daň za sociální zabezpečení placená zaměstnanci, zvyšuje nárok na dávky sociálního zabezpečení, když odcházíte do důchodu nebo jste zdravotně postižení.

07 - Jak ovlivňují moje podnikatelské daně moje osobní daňové přiznání?

Vaše část podnikatelské daně je zahrnutá do vašeho daňového přiznání, v závislosti na druhu podnikání, které vlastníte.

Majitelé malých podniků podávají rozpis C pro každou firmu, kterou vlastní, a čistý příjem z tohoto seznamu C je uveden na řádku 12 první stránky vašeho daňového přiznání. Takže příjmy z vašeho podnikání jsou přímo zdanitelné, stejně jako ostatní výnosy.

Majitelé partnerských společností (včetně členů vícečlenné společnosti, které podávají společnost jako partnerství) obdrží rozpis K-1, který uvádí jejich podíl na daňové povinnosti společnosti. Rozpis výnosu K-1 je zahrnut do výkazu daně z příjmu každého z partnerů a je zdaněn společně s jinými zdroji příjmů.

Stejně tak majitelé korporací a korporací S obdrží také schéma K-1, v níž uvedou svůj podíl na zisku z korporace a příjmy K-1 jsou zahrnuty do jejich osobních daňových přiznání.