Existují výhody a nevýhody
Mějte na paměti, že forma vlastnictví podniku není navždy pevná; můžete změnit právní strukturu vašeho podniku v průběhu jeho růstu. Obvyklým scénářem je, aby malé podniky začaly jako samostatné podnikatele nebo partnerství a začaly být začleněny k pozdějšímu datu, kdy podnik rostl.
Pokud jste v Kanadě, podívejte se na Jak zapracovat vaši firmu do Kanady, kde najdete informace o procesu.
Je to integrace moudrý krok pro vaše malé podnikání?
Výhody začlenění
Omezená odpovědnost
Hlavní výhodou začlenění do společnosti je omezená odpovědnost založené společnosti. Na rozdíl od jediného vlastníka, kdy vlastník podniku přebírá veškerou odpovědnost společnosti při zakládání podniku, je odpovědnost jednotlivých akcionářů omezena na částku, kterou investoval do společnosti.
Pokud jste jediným vlastníkem, vaše osobní majetek , jako je váš dům a auto, můžete využít k zaplacení dluhů vaší firmy; jako akcionář ve společnosti , nemůžete být zodpovědní za dluhy společnosti, pokud jste neposkytli osobní záruku.
Na druhé straně má společnost stejná práva jako jednotlivec; společnost může vlastnit majetek, podnikat, vynášet závazky a žalovat nebo žalovat.
Společnosti pokračují
Další výhodou začlenění je pokračování. Na rozdíl od jediného vlastníka má společnost neomezenou životnost; společnost bude nadále existovat i v případě, že akcionáři zemřou nebo opustí podnik, nebo se změní vlastnictví podniku .
Prodávání společnosti je jednodušší než pokus o prodej jediného vlastníka .
Zvyšování peněz je jednodušší
Korporace mají také větší schopnost získávat peníze, což může usnadnit růst a rozvoj vašeho podniku . Zatímco korporace si mohou půjčit a vydělávat za dluhy jako jakákoli vlastní společnost, mohou také získat peníze formou kapitálového financování , které zahrnuje prodej akcií ve společnosti pro angelisty investorů nebo rizikových kapitalistů . Financování vlastního kapitálu je výhodné v tom smyslu, že vlastní kapitál obecně nemusí být splácen a nevzniká žádný zájem. (Samozřejmě vydáváním akcií snížíte své procento vlastnictví ve společnosti.)
Optimalizace vašich příjmů a daní
Pokud začleňujete svou malou firmu, můžete určit, kdy a jak získáte příjem z podnikání, skutečnou daňovou výhodu . Namísto převzetí platu z podnikání, když podnik obdrží příjem, začlenění umožňuje, aby si svůj příjem v době, kdy budete platit méně v daních. Můžete také získat příjmy z podnikání v podobě dividend spíše než platu , což sníží váš daňový účet.
Potenciální odklad daně
Pokud se stanete součástí, získáte potenciál odkládání daní, pokud jste vyšší příjemci příjmů. Sazby daně z přidané hodnoty jsou mnohem nižší než sazby daně osob, takže pokud je vaše individuální marginální daňová sazba vysoká a nepotřebujete prostředky pro osobní potřebu, můžete si zvolit, abyste ponechali peníze v podnikání a později ji vaše osobní daňová sazba je nižší.
Řekněme například, že žijete ve státě Washington a vaše podnikání mělo výnosy ve výši 300 000 dolarů po výdajích za rok:
- Pokud jste vydělali celý plat 300 000 dolarů (a neměli jste žádné slevy), zaplatili byste osobním daním 91 500 dolarů s hraniční sazbou daně 33 procent.
- Pokud jste vydělali 200 000 dolarů jako plat, zaplatili byste 56 tisíc dolarů z osobních daní, s hraniční sazbou daně 28 procent. Na 100 000 dolarů, které ve společnosti zůstanou, bude daň z příjmů právnických osob 15% z prvních 50 000 dolarů + 25% z dalších 25 000 dolarů + 34% ze zbývajících 25 000 dolarů za celkovou částku 22 250 dolarů. Vaše celková daň v tomto scénáři by byla 56 000 dolarů v osobní dani + 22 250 dolarů v korporační daně = 78 250 dolarů, v úsporách 13 250 dolarů z daní a vyčerpání celého 300 000 dolarů jako platu.
Rozdělení příjmů
Další daňovou výhodou začlenění je rozdělení příjmů.
Korporace vyplácejí dividendy svým akcionářům ze zisku společnosti. Akcionář nemusí být aktivně zapojen do podnikatelské činnosti společnosti, aby obdržel dividendy. Váš manžel a / nebo vaše děti by mohly být akcionáři ve vaší společnosti, což vám umožní přerozdělit příjmy z rodinných příslušníků ve vyšších daňových pásmech na členy rodiny s nižšími příjmy, které jsou zdaněny s nižší sazbou.
Snížení daně z drobného podnikání (pouze pro Kanadu)
Pokud začleníte svou firmu, může se kvalifikovat pro federální odpočet drobného podnikání (SBD). SBD se vypočítává ve výši 10,5 procent z prvních 500 000 dolarů zdanitelného příjmu, což může snížit vaši čistou podnikovou daň z podnikání na mnohem nižší daňovou sazbu, než jaká se uplatňuje na váš osobní příjem.
Zvýšené podnikání?
Společnost jako společnost, Inc., Ltee. Nebo Corp jako součást vašeho názvu společnosti může zvýšit vaše podnikání, protože lidé vnímá korporace jako stabilnější než podniky, které nejsou v obchodním rejstříku. Pokud jste dodavatelem , můžete také zjistit, že některé společnosti budou jednat pouze se společnostmi založenými na burze, protože se jedná o záležitosti týkající se odpovědnosti nebo o přání mít více vztahů "zbraní".
Ochrana obchodního jména
Když začleňujete svou firmu do státu nebo provincie, je obchodní název, který jste si vybral, vyhrazen pro vaše použití v tomto státě nebo provincii, nebo pokud ve své podnikání používáte federálně , máte právo používat své obchodní jméno v celé zemi. Jediné vlastníky a partnerství nemají absolutně žádnou obchodní firmu ochranu . Pokud vaše firma není začleněna, může někdo začít podnikat se stejným nebo podobným jménem, pokud si to přeje.
Začlenění vašeho malého podniku zní jako skvělý nápad, že? Existují však i nevýhody, které je třeba zvážit.
Nevýhody inkluze
Další daňové přiznání
Když začleníte svůj malý podnik, budete muset podat každý rok dva daňové přiznání, jeden pro váš osobní příjem a jeden pro korporaci. To samozřejmě bude znamenat vyšší účetní poplatky. Na rozdíl od výlučného vlastnictví nebo partnerství nelze korporační ztráty odečíst z osobního příjmu vlastníka.
Zvýšená dokumentace
Existuje mnohem více papírování spojené s udržováním společnosti než s jediným vlastníkem nebo partnerstvím. Společnosti například musí udržovat minutovou knihu obsahující právní předpisy a minuty z firemních schůzek. Mezi další firemní dokumenty, které musí být stále aktuální, patří registr správců, registr společností a registr převodů.
Žádné osobní daňové kredity
Další nevýhodou začlenění je, že začlenění může být ve skutečnosti daňovou nevýhodou pro vaše podnikání. Korporace nemají nárok na osobní daňové kredity. Každý dolar získaný společností je zdaněn. Jako jediný majitel můžete mít nárok na daňové úlevy, které korporace nemohla.
Menší daňová flexibilita
Společnost nemá stejnou flexibilitu při nakládání s podnikovými ztrátami jako s jediným vlastníkem nebo s partnerem. Jako jediný majitel, pokud vaše podnikání zažívá provozní ztráty, můžete použít tuto ztrátu ke snížení dalších typů osobních příjmů v roce, kdy dojde ke ztrátám. Ve společnosti však mohou být tyto ztráty převedeny pouze zpět nebo zpět, aby se snížily příjmy společnosti z jiných let.
Odpovědnost nesmí být tak omezená, jak si myslíte
Hlavní výhoda zahrnutí omezené odpovědnosti může být podřízena osobními zárukami a / nebo úvěrovými smlouvami. Důležitá omezená odpovědnost společnosti je irelevantní, pokud nikdo neposkytne úvěr společnosti.
Když společnost má to, co úvěrové instituce považují za nedostatečné prostředky k zajištění dluhového financování , často trvají na osobních zárukách od vlastníka podniku. Takže i když společnost má technicky omezenou odpovědnost, majitel stále skončí s osobním odpovědností, pokud společnost nemůže splnit své závazky splácení.
Registrace korporace je drahá
Další nevýhodou začlenění je, že korporace jsou dražší . Společnost je složitější právní struktura než jednotlivec nebo partnerství, takže je logické, že vytvoření jednoho by bylo složitější a nákladnější.
Poplatky za začlenění malého podniku do státu / provincie nebo federálního rozsahu v řádu stovek dolarů, kromě výše uvedených poplatků za údržbu a souvisejících poplatků, jako jsou zvýšené účetní náklady.
Uzavření společnosti je obtížnější
Uzavření společnosti ( USA nebo Kanady ) vyžaduje přijetí rozhodnutí o zrušení společnosti, zrušení mzdových účtů a zaslání kopie osvědčení o rozpuštění vašim státním orgánům (nebo úřadu pro příjmy v Kanadě). Budete také muset podat konečné daňové přiznání společnosti.
Takže byste měli začlenit svůj malý podnik? Možná
Předtím, než se rozhodnete, měli byste určitě projednat svou osobní situaci s účetním a právníkem. Bude vám schopen poskytnout mnohem přesnější obraz o tom, jak by integrace mohla mít prospěch z vašeho podnikání, a pomůže vám zjistit, zda vám za vás stojí nebo ne.