Daň z vlastního zaměstnání týkající se sociálního zabezpečení a Medicare.
Více Baby Boomers odkládají odchod do důchodu a vstupují do podnikání pro sebe, nebo pokračují v podnikání.
Administrativa Small Business říká, že počet seniorů, kteří pracují, vzrostl; procentní podíl osob ve věku 62 a přes, kteří byli samostatně výdělečně činní, se zvýšil z 4,2% v roce 1988 na 5,4% v roce 2015.
Kdo je samostatně výdělečně činný?
Pro účely tohoto článku budeme považovat osobu samostatně výdělečně činnou, pokud osoba vlastní podnik, má obchodní příjmy a výdaje a podává daňové přiznání k podnikání. Ve většině případů samostatně výdělečně činné osoby podávají své dani z příjmů z podnikání podle přílohy C jako součást osobního daňového přiznání.
Daně z příjmů, sociální zabezpečení a starší osoby samostatně výdělečně činné
Máte-li příjmy, musíte ohlásit to IRS a platit daně na to. Vaše příjmy ze samostatné výdělečné činnosti se připočítávají k vašemu osobnímu daňovému přiznání společně s ostatními příjmy, včetně příjmů ze sociálního zabezpečení, které můžete obdržet.
Můžete pokračovat v práci ve firmě a stále získávat dávky sociálního zabezpečení, ale tyto výhody jsou omezené, pokud překročíte maximální výši zdanitelných příjmů každý rok, dokud nedosáhnete normálního věku odchodu do důchodu.
Je-li váš celkový příjem za rok, včetně zaměstnání a samostatné výdělečné činnosti, vyšší než maximální povolený sociální zabezpečení, vaše dávky sociálního zabezpečení budou sníženy ve výši 1 dolar za každý dolar 2 příjmů nad maximem.
Počínaje měsícem, kdy dosáhnete normálního věku odchodu do důchodu (ve věku 66 let, pokud jste se narodili v letech 1943 až 1954), můžete vydělat tolik, kolik chcete, a nemusíte platit žádné dávky sociálního zabezpečení, které obdržíte.
Vaše samostatná výdělečná činnost může také zvýšit vaše dávky sociálního zabezpečení v závislosti na výši vašich příjmů ve srovnání s jinými roky zaměstnání. Správu sociálního zabezpečení (SSA) informuje IRS o vašich příjmech a mohou být vypočítány dodatečné kredity. Ohledně dalších otázek týkajících se toho, jak může vaše samostatná výdělečná činnost ovlivnit vaše budoucí dávky sociálního zabezpečení, obraťte se na místní úřad sociálního zabezpečení.
Daň ze samostatné výdělečné činnosti a seniory
Přestože jste získali dávky sociálního zabezpečení, pokud pracujete pro někoho jiného nebo máte vlastní podnikání, musíte i nadále platit sociální zabezpečení a daně z Medicare, které se nazývají daně z osob samostatně výdělečně činné. Blázen, vím. Jak zaplatíte tyto daně závisí na vašem stavu.
Nejdůležitější věc, kterou je třeba pamatovat na daně ze samostatné výdělečné činnosti: Tato daň není odečtena z vašeho příjmu jako vlastník firmy. Musíte vypočítat daň samostatně výdělečně činné, kterou dlužíte, a zaplatit tuto částku daněmi. Mnoho majitelů firem platí čtvrtletně odhadované daně, aby nedošlo k pokutám za nedoplatek.
Budete muset podávat zprávy o příjmech z příjmů z příjmů z příjmů z příjmu C, a to tak, Majitelé firem také musí o příjmech nad 400 dolarů ročně nahlašovat příjmy z podnikání v programu Schedule SE .
Plán SE vypočítává daně ze samostatné výdělečné činnosti (sociální a zdravotní daň z příjmů ze samostatné výdělečné činnosti.
Sazba daně ze sociálního zabezpečení se mění každý rok. Současná sazba je 15,3% ze všech příjmů až do výše sociálního zabezpečení (tato sazba se každoročně zvyšuje). Daňová sazba pro samostatně výdělečně činné osoby činí 2,9% (pouze ve výši Medicare) nad maximální sociální úrovní; není tam žádná daň na Medicare.
Pokud máte příjmy ze zaměstnání a také ze samostatné výdělečné činnosti, příjmy z pracovního poměru se započítávají jako první, pokud překonáte maximální příjem.
Přestože sazba daně ze samostatné výdělečné činnosti je pro majitele podniků vyšší, existuje několik srážek, které tyto náklady snižují:
- Vaše čisté příjmy ze samostatné výdělečné činnosti se sníží o polovinu vaší celkové sazby sociálního zabezpečení. Toto snížení má zajistit, aby osoby samostatně výdělečně činné byly v souladu s jednou polovinou sociálního zabezpečení, kterou zaměstnavatelé platili za zaměstnance. Tento odpočet je uveden v rozpisu SE .
- Kromě toho můžete na formuláři 1040 odečíst polovinu vaší sociální dávky, abyste snížili svůj upravený hrubý příjem.
Nezapomeňte, že musíte zaplatit daně z příjmů a daně z osob samostatně výdělečně činných z čistých příjmů z vašeho podnikání, a to iv případě, že v současné době pobíráte dávky sociálního zabezpečení.
Určení čistých příjmů za sociální zabezpečení
Vaše čisté příjmy ze samostatné výdělečné činnosti pro účely sociálního zabezpečení jsou vaše příjmy z trávy, minus přípustné odvody z podnikání a odpisy. Některé další příjmy nejsou zahrnuty do systému sociálního zabezpečení; pro tento seznam viz "Pokud jste samostatně výdělečně činní" (níže).
Medicare a self-zaměstnání
V roce 2010 IRS začal umožňovat osobám samostatně výdělečně činným, aby odečetli pojistné na zdravotní pojištění části B Medicare z příjmů ze samostatné výdělečné činnosti. Odpočet je uveden na řádku 29 formuláře 1040. Jakákoli samostatně výdělečně činná osoba, bez ohledu na věk, může za určitých podmínek odečíst pojistné, které platí za zdravotní pojištění. Jedním z nich je, že pojištění musí být založeno jménem podniku nebo - ve většině případů - jménem osoby, která podnik provozuje.
Zdravotní pojištění může být pro majitele malých podniků odpočitatelné. Přečtěte si více o tom, jak najít zdravotní pojištění pro samostatně výdělečně činné seniory.
Pro více informací
Viz bulletin SSA: "Pokud jste samostatně výdělečně činní."
Možná byste se chtěli podívat na tento kurz z Small Business Administration: "Encore Entrepreneurs."