Kdy účtujete GST / HST nebo je vaše firma osvobozena?
V zásadě, pokud prodáváte zboží a služby v Kanadě, musíte účtovat zákazníkům daně z zboží a služeb (GST) nebo Harmonizovanou daň z prodeje (HST), pokud se vaše podnikání nevztahuje na výjimku (viz níže).
GST je federální daň, která je v současné době 5% a je účtována ve všech provinciích a územích v Kanadě jak pro produkty, tak pro služby, ať již samotná nebo zahrnutá jako součást HST.
V závislosti na vaší provincii byste mohli potřebovat účtovat buď GST, HST nebo GST + PST
V provinciích Ontário , Nova Scotia, New Brunswick, PEI a Newfoundland a Labrador je nutné účtovat HST, protože tyto provincie spojily GST s provinčními daněmi z prodeje a vytvořily Harmonizovanou daň z prodeje (HST).
Jiné provincie, jako například BC , Saskatchewan, Quebec a Manitoba , držely své provinční daně z prodeje (PST / QST / RST) odděleny od federálního daňového systému GST, takže v těchto provinciích musí vaše podnikání účtovat, a PST / RST / QST (a na to vyplňte dvě sady formulářů).
Další provincie a území, jako je Alberta , Severozápadní teritoria, Nunavut a Yukon, nemají provinční daně z prodeje; v těchto provinciích musí vaše podnikání účtovat, shromažďovat a odebírat GST.
| Provincie | HST | GST | PST / RST / QST |
| Britská Kolumbie | 5% | 7% Provinční daň z prodeje (PST) | |
| Alberta | 5% | ||
| Saskatchewan | 5% | 6% Provinční daň z prodeje (PST) | |
| Manitoba | 5% | 8% maloobchodní daň (RST) | |
| Ontario | 13% | ||
| Quebec | 5% | 9,975% Quebec daň z prodeje (QST) | |
| Nový Brunswick | 15% | ||
| nové Skotsko | 15% | ||
| Ostrov prince Edwarda | 15% | ||
| Newfoundland a Labrador | 15% | ||
| Severozápadní území | 5% | ||
| Yukon | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
Některé firmy nemusejí nabíjet službu GST / HST
Pokud vaše kanadská firma splní jednu z výjimek, nebude muset účtovat, shromažďovat a odebírat GST / HST.
Dvě možná výjimky jsou:
- prodej zboží nebo služeb, které jsou klasifikovány jako GST s nulovou nebo osvobozenou hodnotou
- být malým dodavatelem
1) Pokud prodáváte zboží nebo služby, které mají nulový rating (např. Vývoz, zdravotnické prostředky nebo základní potraviny) nebo zboží nebo služby, které jsou osvobozeny od daně (například hudební výuka nebo péče o děti), nemusíte účtovat poplatky GST / HST .
2) Klasifikace jako malý dodavatel závisí na tom, kolik peněz vaše malá firma činí za rok. Vaše podnikání se kvalifikuje jako malý dodavatel, pokud "vaše celkové zdanitelné výnosy před výdaji ze všech vašich podniků činí 30 000 dolarů nebo méně za poslední čtyři po sobě jdoucí kalendářní čtvrtletí av každém kalendářním čtvrtletí" (Canadian Revenue Agency).
Pokud se výjimka # 1 nevztahuje a vyděláte více než 30 000 dolarů, musíte se zaregistrovat a účtovat za GST / HST.
Všimněte si, že existují výjimky i pro výjimky. Například provozovatelé taxislužby a limuzíny a nerezidenti mají povinnost účtovat GST / HST, i když jsou malými dodavateli.
Možná se budete chtít zaregistrovat do služby GST / HST, i když nemusíte kvůli možným daňovým výhodám.
Registrace GST / HST
Před tím, než budete moci účtovat poplatky za službu GST / HST, musíte se zaregistrovat a vyzvednout je prostřednictvím agentury pro správu příjmů v Kanadě (CRA). Usnadňují registraci kanadských firem; můžete se zaregistrovat telefonicky (volejte kanadskou agenturu pro příjmy na adrese 1-800-959-5525), online, poštou nebo dokonce osobně u daňového úřadu.
(Všimněte si, že pokud je vaše firma v Quebeku, je třeba kontaktovat Revenu Quebec místo toho, aby se obrátil na GST / HST v této provincii spíše než na federální vládu) na místo 1-800-567-4692.)
Pokud váš malý podnik začíná jako malý dodavatel a vyděláte více než malý dodavatelský limit (30 000 dolarů), budete se chtít zaregistrovat pro GST / HST hned; v očích Kanadské agentury pro příjmy, jste nyní žadatelem o registraci společnosti GST a vy:
- musíte shromažďovat GST / HST na dodávce, která způsobila, že vaše výnosy přesáhly 30 000 dolarů;
- musíte se zaregistrovat do 29 dnů ode dne, kdy jste uskutečnili nabídku, která způsobila, že vaše výnosy přesáhly 30 000 USD.
Je to první věc, která často vylučuje malé podniky, které si neuvědomují, že překročily limit, dokud se o to nějak později nepodaří, když budou dělat knihy a pak zjistí, že si GST / HST nenabíjejí, kdyby měli. Pokud je vaše malá firma klasifikována jako malý dodavatel, budete chtít sledovat příjmy pečlivě.
Když se zaregistrujete ke shromažďování GST / HST, bude vaší firmě přiděleno obchodní číslo ; toto je číslo, které vy a Canadian Revenue Agency použijete k identifikaci vašeho podnikání.
(Využijete ho na všech fakturách , ve svém účetním systému a ve veškeré vaší daňové korespondenci s CRA.)
Zpět na> Obecný dotaz na otázky GST
Viz též:
Co potřebujete vědět o nabíjení HST v Ontariu
Má vaše firma potřebovat registraci pro BC PST?
Jak zaplatit a provinční daně z prodeje (RST) v Manitobě