Jak faktury za různé daňové situace
Vzhledem k různým daňovým požadavkům různých provincií a pravidlům týkajícím se daně z zboží a služeb ( GST ) a harmonizované daně z prodeje ( HST ) má faktura od firmy, která je kvalifikována jako malý dodavatel v Albertě, odlišné požadavky než faktura od podnikání v Ontariu, které ne.
Takže zde je sbírka fakturních šablon, které poskytují modely různých faktur, které vyžadují různé daňové scénáře. Stačí vybrat ten, který odpovídá daňové situaci vašeho podnikání.
Pod odkazy na různé kanadské faktografické šablony je uveden seznam provincií a území, které pro vaše pohodlí účtují daně.
Šablony faktur
- Jak fakturovat produkty bez daně (jednoduchá fakturační šablona)
- Jak fakturovat prodejní služby bez daní (jednoduchá šablona faktury)
- Jak faktury s HST (harmonizovaná daň z prodeje)
Kanadské daně: Která provincie účtuje, jaké daně a kolik?
| Provincie / teritorium | Daně jsou účtovány | Poznámky |
| před naším letopočtem | GST 5% & PST 7% | K 1. dubnu 2013. |
| Alberta | GST 5% | |
| Saskatchewan | GST 5% & PST 5% | |
| Manitoba | GST 5% & PST 7% | |
| Ontario | HST 13% | |
| Quebec | GST 5% & QST 9,975% (daň z prodeje v Quebecu) | Od 1. ledna 2013 nebude společnost QST účtována za GST. |
| Nový Brunswick | HST 15% | Zvýšeno z 13% na 15% 1. července 2016 |
| nové Skotsko | HST 15% | |
| Newfoundland & Labrador | HST 15% | Zvýšeno z 13% na 15% 1. července 2016 |
| Ostrov prince Edwarda | HST 15% | Zvýšeno z 14% na 15% 1. října 2016 |
| Severozápadní území | GST 5% | |
| Nunavit | GST 5% | |
| Yukon | GST 5% |
Fakturace: Požadavky na fakturu
Obecně platí, že kanadské faktury musí zákazníkům informovat o ceně zboží a / nebo služeb, které nakupují, ao výši daně, kterou platí za tyto zboží a / nebo služby.
Pokud účtujete GST / HST na svém zboží a / nebo službách, musíte dodržovat požadavky agentury pro daňové úřady, jaké informace mají být na vašich fakturách.
Ty jsou vysvětleny podrobně jak v návodu Jak faktury s HST, tak i ve faktuře s GST a PST .
Jak faktury: Pravidla pro nabíjení PST
V Saskatchewanu, Manitobě a Britské Kolumbii je PST, podobně jako GST, účtována za celkovou prodejní cenu zboží.
V Quebecu je PST účtována na základě celkové prodejní ceny plus GST. Například, jak mám vypočítat GST / HST?
Výjimka pro malé dodavatele - musíte dokonce účtovat poplatky za služby GST / HST / PST?
Pokud výnosy z vašeho podnikání (před výdaji) činí 30 000 dolarů nebo méně za předchozí čtyři kalendářní čtvrtletí, nemusíte se registrovat a účtovat za GST / HST. Můžete si to přesto přát, abyste požádali o nárok na daňové úlevy na vstupu (další podrobnosti naleznete v Canadian Revenue Agency (CRA) Small Supplier Definition .
Pokud podnikáte v provincii, která účtuje GST a PST, můžete také získat nárok na výjimku provinčního malého dodavatele. Například v Britské Kolumbii se můžete kvalifikovat jako "malý prodávající", pokud vaše hrubé příjmy jsou nižší než 10 000 dolarů ročně. Nevztahuje se však na pronájem ubytovacích zařízení, prodej vozidel atd.
Osvobozené a nulové produkty a služby
Existuje mnoho zboží a služeb osvobozených od společnosti GST / HST / PST, které neúčtujete na faktury. Aby se zvýšila složitost, v provinciích, které účtují GST / PST, některé položky jsou osvobozeny od GST, ale ne od PST a naopak (pokud máte pochybnosti, zkontrolujte provinční bulletiny o dani z prodeje: Quebec, Manitoba , Saskatchewan, British Columbia ).
Příklady zboží a služeb, které jsou osvobozeny od DPH, zahrnují služby péče o dítě, hudební výuku a použité obytné bydlení.
Existují také položky, které neúčtujete na fakturách, ale můžete požádat o zápočty na vstupu (zboží a služby s nulovou hodnotou). Pro vysvětlení zboží osvobozeného od daně s nulovým ratingem se podívejte na zboží a služby s výjimkou GST / HST a nulovému zboží a služby v Kanadě .
Účetní software a faktury
Účtovací software usnadňuje faktury . Účtovací software určený pro malé podniky může být nejen použit jako POS ( Point of Sale ) systémy, ale také vytisknout faktury na místě, ale usnadňuje výpočet a sledování daní, jako je GST / HST. Viz: Nejlepší účetní software pro malé firmy .
Viz též:
7 Výhody používání iPad POS systému
7 způsobů, jak zajistit, aby zákazníci a klienti platili co dluží
Jak zjistit, zda máte problém s peněžním tokem a co dělat o něm