Zaměstnanecké uniformy, nástroje, vybavení, publikace
Kromě zaměstnaneckých požitků existují i další náklady na podnikání týkající se vašich zaměstnanců, které můžete jako majitel firmy odečíst z vašeho daňového přiznání k podnikání. V každém případě musí být tyto náklady přiměřenými a nezbytnými náklady na podnikání. Níže uvádíme několik typických výdajů na zaměstnance, které jste pravděpodobně vynechali jako daňové odpočty:
Zaměstnanecké uniformy
Vaše firma může odečíst náklady na uniformy pro sebe a zaměstnance, pokud jsou to přiměřené a nezbytné náklady na podnikání. Pokud například provozujete restauraci, je rozumné, aby zaměstnanci měli uniformu při práci. Dalšími příklady odečitatelných uniform a oblečení jsou klobouky, divadelní šaty a další bezpečnostní vybavení.
Nemůžete odečíst náklady na "street oblečení", které jste vy nebo vaši zaměstnanci nosíte k práci. Například, obleky a obecné obchodní oblečení jsou považovány za street oblečení pro muže i ženy. "Zásadním pravidlem" je, že pokud ho můžete nosit kdekoli a všude, není to nutné jako obchodní náklady, a proto není odpočitatelné.
Z daňových důvodů i z důvodů obecné čistoty byste měli požadovat od zaměstnanců, aby nezanechali uniformy, aby pracovali a aby se vyměnili z uniformy před tím, než opustí práci. Náklady na vyčištění a opravu uniformy jsou také odpočitatelné obchodní výdaje.
Nástroje a vybavení
Nástroje, které jsou zaměstnanci povinni používat k práci, jsou odpočitatelné, stejně jako požadované vybavení . Pokud například požadujete, aby zaměstnanci měli specifické nástroje nebo vybavení, například v zubním úřadě, vaše firma může odečíst náklady na tyto nástroje. Zaměstnanci by neměli být schopni převzít nářadí nebo vybavení domů pro osobní potřebu.
Některá zařízení, která mohou být použita z obchodních a osobních důvodů, jsou od IRS označena jako nemovitost uvedená na seznamu. K této kategorii patří notebooky a osobní automobily . Tento zvláštní typ nemovitosti může být použit buď z obchodních nebo osobních důvodů, takže jeho použití pro podnikání musí být pečlivě zdokumentováno a vaše podnikání by mělo být schopno ukázat, že nemovitost je používána více než 50% času pro obchodní účely.
Předplatné na obchodní, obchodní a odborné publikace
Firmy potřebují dobře informované zaměstnance, kteří jsou v souladu s nejnovějšími trendy a technologiemi ve svých oborech. Náklady na odborné časopisy, obchodní publikace a obchodní časopisy a knihy jsou v mezích "přiměřených a nezbytných" výdajů na podnikání, avšak nezapomeňte zahrnovat pouze obchodní nebo odborné publikace.
Vedení záznamů o slevách na zaměstnance
Nejdůležitější daňovou odpovědností vlastníků podniků, kromě placení daní, je udržovat dobré záznamy. Měli byste vytvořit obchodní příručku a manuál, který by vysvětlil, co vaše společnost poskytuje zaměstnancům, a omezení, jako je použití vybavení poskytnutého obchodním zázemím nebo uniformy (jako například nosit pracovní uniformy na pracovišti).
Kromě toho samozřejmě budete muset uchovávat potvrzení o nákladech na tyto výdaje na zaměstnance.
Mohu vyžadovat, aby zaměstnanci zaplatili za tyto náklady?
Některé společnosti vyžadují od zaměstnanců, aby zaplatili náklady na takové náklady jako zlomení, nedostatek, uniformy a některé nástroje. Americké ministerstvo práce říká, že zaměstnavatelé mohou vyžadovat, aby zaměstnanci zaplatili tyto náklady, náklady nesmí snížit mzdu zaměstnance pod současnou úroveň minimální mzdy, ani náklady na škrty nadčas.
Než se rozhodnete požádat zaměstnance o zaplacení těchto nákladů, obraťte se na státní oddělení práce; mohou mít různá (vyšší) omezení požadující, aby zaměstnanci zaplatili tyto náklady.
Kde uvést tyto výdaje
- Pro výhradní vlastníky a jednočlenné LLC uveďte tyto výdaje v části "Výdaje" přílohy C.
- U partnerství a víceúčelových společenských firem tyto výdaje uveďte v části "Odpočty" formuláře 1065 .
- Pro korporace ukažte tyto výdaje v sekci "Odpočty" formuláře 1120 nebo formulář 1120-s pro korporace S.
Odmítnutí odpovědnosti
Tento článek představuje obecné informace a není určen k tomu, aby byly daňové nebo právní. Předtím, než se pokusíte odečíst provozní náklady, obraťte se na svého daňového zpravodaje.