Aby podnik malým podnikům finančně předpovídal, měl by vlastník sestavit komplexní plánovanou účetní závěrku.
Tato plánovaná účetní závěrka nazvaná pro forma účetní závěrka pomáhá předpovídat budoucí úrovně rozvahových účtů, jakož i zisky a očekávané výpůjčky. Tyto pro forma finanční výkazy jsou finančním plánem vlastníka malého podniku.
Proč malé firmy potřebují Pro Forma prohlášení
Tím, že tento finanční plán umožňuje vlastníkovi sledovat aktuální události proti finančnímu plánu a provádět úpravy, jak rok projde. To je pro majitele neocenitelné, aby se podnik v ekonomickém prostředí vymanil z finančních problémů. Pokud obchodní firma potřebuje bankovní úvěr nebo jiné financování, jsou tyto pro forma účetní závěrky obvykle požadovány.
Malé podniky mohou rozvíjet pro forma finanční výkazy pro různé časové období. Nejběžnější časová období jsou buď šest měsíců nebo jeden rok. Sady pro forma účetních výkazů pro období tří nebo pěti let jsou často vyvíjeny pro banky nebo kapitálové investory při hledání financování.
Jak investoři rizikového kapitálu, tak i angelští investoři vyžadují pro forma finanční výkazy.
Za účelem vypracování komplexního finančního plánu je nejlepší metodou nejprve připravit pro forma finanční výkaz. Poté budete potřebovat hotovostní rozpočet a nakonec rozpočet pro forma. Zde je přehled všech těchto výroků.
Pro forma výkaz zisku a ztráty
Pro forma výkazu zisku a ztráty poskytuje přehled o tom, kolik zisku firma očekává za určité období. Obecně platí, že majitel malého podniku má čtyři kroky k vypracování pro forma výkazu zisku a ztráty:
- Vytvořte prodejní projekci
- Nastavte plán výroby
- Vypočítejte si další výdaje
- Stanovte svůj očekávaný zisk
Po použití prodejní projekce jako výchozího bodu použijete výrobní program pro výpočet ceny prodaného zboží, pokud prodáváte fyzický výrobek. Pokud prodáváte službu , musíte si uvést hodnotu ve své službě a nahradit tuto cenu za cenu prodaného zboží.
Ostatní výdaje, které odečtete z prodeje, zahrnují všeobecné a správní náklady, daně, dividendy a úrokové výdaje. V tomto okamžiku dosáhnete odhadu hrubého zisku , který je vaším cílem pro pro forma výkazu zisku a ztráty .
Hotovostní rozpočet
Majitelé malých podniků nemohou předpokládat, že právě proto, že vykazují pro svůj podnik očekávaný zisk, že vše je dobré. Zisk není stejný jako v hotovosti. Peněžní hotovost je nutná pro každodenní provoz. V důsledku toho musí majitelé malých podniků také rozvíjet plánovaný rozpočet na hotovost, aby se ujistili, že v budoucnu budou mít dostatečnou hotovost k provozování své firmy.
Rozpočty v hotovosti se provádějí měsíčně. Peněžní příjmy nebo příjmy, které jsou obvykle tržbami, jsou založeny na projekcích prodeje z očekávaného výkazu zisku a ztráty. Peněžní výdaje nebo výdaje jsou vypočteny podobně. Rozdíl mezi nimi je čistý peněžní tok . Majitel firmy musí vzít v úvahu, zda zákazníkům povoluje nebo neplatí úhradu za úhradu a zohlední při výpočtu příjmu peněžních prostředků při přijetí.
Každý měsíc vlastník malého podniku vypočítá, zda bude k dispozici dostatek hotovosti, aby bylo možné splnit minimální hotovostní hotovost a potřebné peněžní prostředky firmy za měsíc. Pokud tomu tak není, majitel si bude muset půjčit. Pokud je přebytek peněz, majitel může splácet minulé půjčky. Tímto způsobem může majitel firmy udržet dobré postavení na peněžní pozici firmy.
Pro Forma Rozvaha
Po sestavení pro forma výkazu zisku a ztráty a rozpočtu na hotovost, vlastník malého podniku má nyní všechny informace potřebné pro vývoj pro forma rozvahy.
Pro forma bilance ukazuje kumulativní změny ve firmě v průběhu času.
Vlastník také potřebuje informace z rozvahy za předchozí rok. Výše každé řádkové položky v rozvaze lze získat z jednoho z těchto tří dokumentů. Některé účty týkající se zůstatku, případně dlouhodobého dluhu a / nebo běžných akcií zůstanou nezměněny.
Pokud se aktiva firmy zvýší z předchozího časového období, musí se majitel firmy podívat na stranu pasiv rozvahy a zjistit, kde je zvýšení pasiv podporováno zvýšením aktiv. To je jen jeden možný scénář pro vlastníka firmy.