Gail Rosen, CPA odpovídá na otázky týkající se nákupu obchodních aktiv, odpisů a urychleného odpisování a jak odpisy prospějí vašemu podnikání. Podnikatelská aktiva , o kterých se jedná, jsou specifickým druhem podnikatelského majetku, včetně budov, avšak bez pozemků. Pozemky nepodléhají odpisům.
1. Slyšel jsem, že odpis je nepeněžní výdaj. Co to znamená?
Většina výdajů na podnikání je odpočitatelná, protože jsou běžnými a nezbytnými výdaji na podnikání, které vynaložíte v běžném roce a dostanete odpočet za tento náklad v daném roce.
Například; zakoupíte dodávky o ffice za 200 dolarů a dostanete běžnou a nezbytnou odměnu z dani z podnikání za tyto 200 dolarů, protože jste v tomto roce vynaložili peníze.
Odpisování je něco, za co můžete v tomto roce získat odpočet, i když jste nemuseli v tomto roce vynaložit peníze na nákup. Například jste koupili počítačový systém v roce 2017 za 5 000 dolarů. Životnost počítače je 5 let, takže v příštích pěti letech získáte odpis za 5000 dolarů (s nákladem na snížení daní z podnikání).
Přestože jste v roce 2017 nevynaložili peníze na počítač (protože jste je koupili za hotovost), získáte odpočet za ten počítač, který jste si zakoupili v roce 2017, protože je odpisován za více než 5 let od roku 2009, kdy jste jej zakoupili. Proto v roce 2010 získáte odpočet za nepeněžní výdaje.
2. Jak ovlivňují odpisy výkaz zisku a ztráty mé společnosti? Rozvaha mé společnosti?
Odpisování aktiv vám dává více výnosů z výkazu zisku a ztráty a zvýší vaše aktivum v rozvaze.
Počítač, který jste si zakoupili v roce 2017 za 5 000 dolarů sníženou o odpis 1,000 dolarů odebraných v roce 2017, ponechává čistý příjem ve výši 4 000 dolarů a zvýší vaše aktiva ve vaší rozvaze o stejné částky 4 000 dolarů. Každá třetí strana, která se zabývá finančními výkazy podnikání, ráda vidí zvýšený čistý příjem a zvýšení aktiv nad závazky.
3. Co je zrychlené odpisování ? Je-li to urychleno, znamená to, že na produkt můžu více znehodnotit? Zrychlené znehodnocení platí pro některé produkty více než jiné?
Když znehodnotíte nebo "odepsáte" aktivu po dobu jeho životnosti, můžete v prvních letech urychlit znehodnocení. Odpisy z nákupu aktiv podniku mohou být urychleny, což vám umožní odečíst větší část kupní ceny dříve, někdy zcela v prvním roce.
Každá skupina aktiv má život a tabulku, která určuje výši zrychleného odpisu, na který máte nárok každý rok (vaše CPA vám může ukázat tuto tabulku). Můžete také uskutečnit volby podle článku 179, abyste získali veškeré odpisy v roce nákupu, a také můžete mít nárok na odpočet odpisů za nákup nových aktiv.
4. Jaká je výhoda zrychleného odpisování?
Výhoda zrychleného odpisování spočívá v tom, že jste získali více daňových odpočtů v předchozích letech, a proto získáte návrat více peněz na dani dříve než později.
Je důležité si uvědomit, že znehodnocení není nyní nebo nikdy ... je to nyní nebo později. A někdy se snižování v pozdějších letech je lepší.
Pokud očekáváte, že v pozdějších letech budete mít vyšší příjmovou hranici, nebylo by ve vašem nejlepším zájmu urychlit odpočet, ale místo toho odepsat majetek za použití lineární metody (to znamená rovnoměrné odpisy každý rok ); a proto ušetříte odpočet za roky, ve kterých jste ve vyšší daňové pásmo.
5. Jaké druhy záznamů potřebuji k výpočtu odpisů?
Musíte mít kopii faktury, která přesně ukazuje, co jste zakoupili, plus doklad o zaplacení. Mnoho států zkontroluje, zda jste koupili obchodní majetek, který jste zakoupili, abyste se ujistili, že jste zaplatili příslušnou daň z prodeje daného majetku Dokonce i když jste tento produkt koupili v jiném státě, musíte zaplatit daňovému poplatku Vašemu státu, pokud nebude účtována daň z prodeje.
6. Kdy si vezmu odpis? Kdy se odpisy považují za náklady?
Vezmete odpisové náklady na konci roku, takže může být zahrnut do vašich daní.
Ale kdybychom věděli, kolik znehodnocení životnosti majetku, to je otázka milionů dolarů. Volba má odebrat veškeré odpisy v roce nákupu (podle článku 179) nebo odpisovat po dobu životnosti aktiva s možností urychlení odpisu odpisů v předchozích letech nákupu.
Pečlivé daňové plánování vám řekne, která možnost je pro vás nejvýhodnější v závislosti na plánované daňové pásmo každý rok a očekávání změn daňového práva. Obraťte se na svého daňového odborníka, který vám pomůže stanovit odpisy odpisů pro konkrétní obchodní aktivum.
7. Zdá se, že je hodně práce, aby se zjistilo znehodnocení; stojí za to potíže?
Stanovení metody odpisování, které bude pro vás nejlépe fungovat, může být časově náročné. Nicméně, výhody z odečtení odpisů v letech, ve kterých jsou nejvíce prospěšné vaše finanční výkazy a daňové přiznání, stojí za to. Své první CPA ve svém týmu je vždy důležité!
8. Co říká IRS o odpisování?
Závěrečná poznámka: Snižování daně z nákupu podnikatelských aktiv je složitější, než si myslíte. IRS ukládá omezení a omezení velikosti a typu odpisů, které můžete využít na obchodní aktivitu.
Odmítnutí odpovědnosti: Informace v tomto článku a na této stránce nejsou určeny jako daňové nebo právní poradenství. Každá obchodní situace je jedinečná a zákony a předpisy se neustále mění. Před přijetím rozhodnutí, která by mohla ovlivnit vaši firmu, konzultujte s daňovými a právními poradci.