Co je formulář 941?
Tento formulář je základním formulářem pro vykazování daňové povinnosti společnosti IRS.
Je splatný čtvrtletně na konci měsíce po skončení každého čtvrtletí. Jako součást odpovědnosti za všechny zaměstnavatele musíte v průběhu čtvrtletí ukládat vklady na mzdy , a to buď měsíčně, nebo jednou týdně. Přečtěte si více o zaplacení zálohy na mzdy .
Obtížnost: Průměrná
Požadovaný čas: Závisí na počtu zaměstnanců a složitosti výplatní listiny
Informace, které potřebujete pro tento formulář :
- Počet zaměstnanců, kteří získali odměnu za čtvrtletí
- Celková kompenzace vyplacená během celého čtvrtletí všem zaměstnancům. Do této částky nezapomeňte zahrnout veškerou zdanitelnou odměnu .
- Celková daň z příjmů, která byla v průběhu čtvrtletí zadržena z vyrovnání
- Celkové zdanitelné sociální zabezpečení a náhrada za Medicare za čtvrtletí. Ujistěte se, že jste nezahrnovali zadržení sociálního zabezpečení nad maximální částku f nebo rok a že jste zahrnovali dodatečnou částku daně z Medicare, která byla zadržena od zaměstnanců s vysokými platy.
- Celková úprava čtvrtletí pro nemocenské a životní pojištění na dobu určitou
- Celkové platby za předčasný výdělečný příjem (EIC) zaměstnancům za čtvrtletí
- Celková výše asistenčních plateb COBRA provedená během čtvrtletí
- Celkový závazek daně ze mzdy (ne vklady) za každý měsíc čtvrtletí
Podrobnosti o formuláři vyplňování 941
V případě 941 formulářů předložených pro běžný rok včetně informací za čtvrté čtvrtletí předložených do 31. ledna následujícího roku je třeba uvést některé změny:
- Zkontrolujte maximální výši sociálního pojištění za rok; maximální změny téměř každý rok. Žádný odpočet sociálního zabezpečení není převzat z mzdy zaměstnanců nad tuto částku.
- Musíte účtovat další daň z Medicare pro zaměstnance s vyššími příjmy. Přečtěte si více o požadavcích na přidání této daně.
Zkontrolujte informace potřebné pro formulář 941 v části "Věci, které potřebujete". Získejte všechny informace dříve, než začnete.
Celkové informace:
Řádek 1 - počet zaměstnanců, kteří byli během čtvrtletí vyplateni
Řádek 2 - celková kompenzace vyplacená těmto zaměstnancům během čtvrtletí
Řádek 3 - celková daň z příjmů odečtená od náhrad zaměstnanců během čtvrtletí.Výpočet daní sociálního zabezpečení / Medicare
Řádek 4 - pokud žádná náhrada zaměstnance nebyla předmětem sociálního zabezpečení nebo daně z Medicare, zaškrtněte políčko a přeskočte na úkol 4.
Řádek 5a - v sloupci 1 uveďte celkové zdanitelné mzdy na sociální zabezpečení, násobte číslem .124 a uveďte do sloupce 2. Pamatujte, že platy ze sociálního zabezpečení se vyplácejí pouze do maximální roční výše sociálního zabezpečení pro každého zaměstnance.Řádek 5b - postupujte stejně jako u tipů 5a.
Řádek 5c - do sloupce 1 zadejte celkové zdanitelné mzdy Medicare a tipy, vynásobte číslem .029 a zadejte výsledek ve sloupci 2.
Přidejte částky sloupce 2 z 5a, 5b a 5c a zadejte celkovou hodnotu do 5d.Celkový výpočet daně
- Chcete-li určit výši daně, kterou dlužíte, přidejte součty pro řádek 3 (srážená daň), řádek 5d (celkové pojistné na sociální zabezpečení a daň z Medicare) a odečtěte řádek 6d (osvobození od zákona HIRE). Zadejte celkovou částku na řádku 6e.
6. Úpravy
Řádek 7a - Nastavení pro zlomky centů.
Použijte tradiční zaokrouhlení (pod 1/2, zaokrouhleno dolů, polovinu nebo více, zaokrouhleno nahoru). Použijte záporné znaménko, ne závorky, pro snížení.
Řádek 7b - odečtěte od sociálního pojištění nebo Medicare odečtené od nemocenské odměny třetími osobami (pojišťovnami).
Řádek 7c - odečtěte úpravy nevyhrazeného zaměstnaneckého podílu na sociálním zabezpečení a daních z Medicare na tipy a na pojistné na životní pojištění na dobu určitou vyplacené bývalým zaměstnancům.
Řádek 8 - celkem tyto úpravy (6e až 7c) a vstoupit na řádek 8.
7. Celkové vklady
Řádek 11 - zadejte součet všech vkladů z dani z mzdy, které jste provedli během čtvrtletí.
8. Celkové úpravy
Přidejte řádek 11 (celkové vklady), řádek 12a (výplata pojistného COBRA) a řádek 12e (úprava daně z příjmu sociálního zabezpečení na pomoc COBRA).
9. Zůstatek splatný nebo přeplatky
Pokud je řádek 10 (Celkové daně) větší než řádek 13 (celkové vklady s úpravami), zadejte zůstatek na řádku 14.
Pokud je řádek 10 (Celkové daně) menší než řádek 13 (celkové vklady s úpravami), zadejte částku přeplatku na řádek 15. Můžete použít přeplatku na další výnos nebo požádat o vrácení peněz.
10. Page 2
Plán úhrady Musíte poskytnout informace o plánu placení vkladu. Pokud jste měsíční vkladatel, musíte zapsat daňový závazek za každý měsíc ve čtvrtletí. Pokud jste poloviční vkladatel, musíte připojit plán B (Formulář 941), který uvádí daňovou povinnost za každý poloviční vklad .
Daňová povinnost Vaše daňová povinnost NENÍ za vklady za každý čtvrtletí. Daňová povinnost je celková daň, kterou dlužíte na základě hrubé mzdy za každý měsíc. Daňová povinnost za čtvrtletí se musí rovnat celkovému počtu na řádku 10.
11. O vaší firmě Odpovězte na otázky týkající se vaší firmy na řádcích 18 a 19 nebo nechte prázdné, pokud se nepoužijí.
Část 4 se ptá, jestli může IRS komunikovat s vaší třetí osobou. Jedná se o osobu, která připravila formulář 941 a která je odpovědná za přípravu daně ze mzdy .
Musíte formulář podepsat a před zasláním formuláře zadejte další informace do části 5.
Kde a kdy složit formulář 941
Kde ukládáte formulář 941, závisí na vašem stavu a na tom, zda učiníte vklad s podáním nebo úplným seznamem stavů a adresy podání.
Když musíte podat : Musíte podat čtvrtletně, do konce měsíce po každém čtvrtletí:
- Pro čtvrtletí končící 31. březnem, 30. dubna,
- Pro čtvrtletí končící 30. červnem, 31. července,
- Pro čtvrtletí končící 30. zářím 31. října a
- Za čtvrtletí končící 31. prosincem 31. ledna následujícího roku.
Podrobnější informace naleznete v instrukcích IRS Form 941 (PDF) .
Podívejte se na tyto tipy dříve, než soubor
- Zkontrolujte všechny vaše výpočty a čísla, která předáte IRS. Například daňový rejstřík má záznam všech vkladů na mzdy, takže pokud částky, které říkáte, že jste uložili, neodpovídají vkladům, které jste skutečně učinili, můžete mít problém.
- Zkontrolujte formulář 941 chyb. Nesnažte se opravit chyby, které jste již učinili při vklady; budete muset odeslat formulář 941-X k opravě tohoto typu chyby.
Odpovězte na všechny otázky nebo zadejte "N / A" nebo "Nelze použít" nebo hodnotu "0." Nikdy není dobrý nápad nechat na tomto typu formuláře žádné polotovary. - Ujistěte se, že se shodují všechna vaše čísla, zejména číslo daňového závazku na řádku 10 versus celkový daňový závazek na řádku 17. Nesoulad může způsobit odmítnutí vašeho čísla 941 nebo jeho uložení pokutám.
- Nezapomeňte pro identifikační účely uvést název firmy a číslo zaměstnavatele (EIN) v horní části druhé stránky.