Váš koníček může být skutečně daňovým obchodem
Odpovědět:
Ano! To, co považujete za koníčku, může být v očích úřadu pro příjmy v Kanadě. Jak to říct? Pokud ve skutečnosti dosahujete zisku z vašeho koníčka, považuje se to za obchodní příjmy . Nemusíš si myslet, že vlastně podnikáš, ale podle vlády to děláš.
Kanadská daňová agentura (CRA) definuje podnik jako "jakoukoli činnost, kterou děláte pro zisk".
Dále tvrdí, že definice podnikání zahrnuje povolání, povolání, obchod, výrobu, dobrodružství nebo zájem o obchod a podnikání jakéhokoliv druhu.
Všimněte si, že nezáleží na tom, zda váš příjem z hobby je malý; neexistuje žádná prahová hodnota, která byste museli vynaložit více, než se vaše příjmy počítají. Pokud prodáváte produkty nebo služby za účelem zisku, agentura pro daňové příjmy v Kanadě se nestará o to, že prodáváte jen "několik" nebo že považujete svou činnost za koníček - při podání vaší kanadské daně z příjmů musíte prohlásit všechny vaše příjmy ze všech zdrojů, včetně vašeho hobby příjmu.
Příklady
1) Bob má vynikající dovednosti v oblasti zpracování dřeva a jako hobby dělá krásné vyřezávané salátové misky, které prodává v kiosku na Vánoce v místním nákupním středisku. Má dřevozpracující obchod s řadou drahých nástrojů a musí také platit za materiály, protože peníze, které dělá z prodeje misky, nezahrnují náklady na jejich výrobu.
Dělá to pro potěšení a nezajímá se o dosažení zisku. Musí prohlásit obchodní příjmy?
Odpověď: Pravděpodobně ne. Obecným pravidlem je, že musíte dosáhnout zisku (např. Příjmy přesahují náklady ) nebo chcete v budoucnu dosáhnout zisku. V Bobově případě jeho výdaje (obchod, nástroje, materiály) převyšují veškeré výnosy, které z prodeje svých hobby předmětů dělají.
Všimněte si, že pokud se rozhodne prohlásit své příjmy z hobby, mohlo by to být výhoda daně z příjmu, protože by mu to umožnilo odepsat své podnikatelské výdaje a zaznamenat ztrátu z podnikání (viz Výhody deklarace příjmů z hobby níže).
2) Jako hobby Jane chodí do garáže pravidelně a přijímá předměty, které prodává na eBay za značnou značku. Protože se prodává pouze na eBay, musí hlásit výnosy z podnikání?
Odpověď: Ano, pokud se prodává na eBay na jakémkoli pravidelném základě, musí prohlásit svůj příjmový koník za svou daň z příjmů. Kanadská agentura pro příjmy (CRA) vyhrála v roce 2009 soudní žalobu proti eBay, která vyžaduje, aby společnost eBay poskytovala CRA prodejcům s vysokým objemem (těm, které činí více než 1 000 dolarů za měsíc, tzv. PowerSellers). Ale to neznamená, že budou slepě sledovat ty, kteří se pravidelně prodávají na eBay a udělají méně než měsíc. Jane podniká test zisku a musí se ujistit, že všechny její příjmy jsou deklarovány. CRA nerozlišuje mezi prodejem online a prodejem offline (také známý jako prodej cihel a malty ).
Jak mám hlásit příjmy z hobby?
Musíte ohlásit peníze, které vyděláváte z vašeho hobby jako obchodní příjmy vyplněním formuláře T2125 (výkaz o podnikání nebo profesních aktivitách), který je součástí balíčku pro daň z příjmů T1.
Pokud nejste obeznámeni s tímto procesem nebo chcete pouze doplněk, vyplníte jej vyplněním kanadského formuláře daně z příjmů T1 .
Výhody deklarace příjmů z hobby
Nahlasování výnosů z prodeje hobby předmětů, protože výnosy z podnikání vyžadují další papírování, ale také má některé hlavní výhody, z nichž hlavní je schopnost odepsat provozní výdaje z příjmů. Zahrnuje výdaje na podnikání, náklady na stravování a zábavu, výdaje na motorovou dopravu apod. Každá položka může být použita k odepsání části majetku, jako je majetek a vybavení, které vaše podnikání získalo. K tomu musíte samozřejmě sledovat všechny své tržby a výdaje (včetně všech příjmů ).
Pokud máte pravidelný příjem z práce nebo podnikání a hobby výdaje převyšují výnosy z prodeje hobby předmětů, přebytek se stále odečte od celkového příjmu, takže celkový daňový poplatek bude nižší.
Všimněte si, že existují limity - nemůžete pokračovat v odepisování tisíců dolarů ze ztrát z vašich hobby aktivit proti vašim pravidelným příjmům rok co rok bez přitahování pozornosti CRA. CRA používá Ziskový test k určení, zda jsou vaše aktivity prováděny s "rozumným očekáváním zisku".