Platby za daně z podnikání - které jsou odečitatelné? Které nejsou?
Tento článek se zabývá různými druhy daní, které musí podniky platit, a zda jsou odpočitatelné nebo ne.
Než odečtete daně
Některé věci, které je třeba poznamenat
- Daň lze odečíst pouze v roce, ve kterém byla zaplacena.
- Aby mohla být daň vybírána jako podnikatelský náklad, musí být daňově závislá. Nemůžete odečíst osobní daně, jako jsou daně z vašeho domova nebo osobního majetku nebo daně placené z činností nepodnikatelských činností.
Jsou daně z příjmů odečitatelné?
IRS je velmi jasné na tom: Nemůžete odečíst federální daně z příjmu Jde o daně, které zaplatíte na výnosy z vašeho podnikání, a nemůžete odečíst daně, které jste zaplatili IRS.
Státní daně z příjmů mohou být odpočitatelné v závislosti na typu firmy a státě.
Jak a kde odečíst daně z podnikání
Pokud je vaše podnikání společností nebo partnerství, můžete odečíst přípustné daně prostřednictvím vašeho daňového přiznání k podnikání.
Pokud jste malý podnik nebo osoba samostatně výdělečně činná a podáváte své daňové přiznání z podnikání na rozvrhu C spolu s osobním daňovým přiznáním, můžete odpočítat povolené podnikatelské daně na řádku 23.
Jsou daně ze mzdy odečitatelné?
Máte-li zaměstnance, vaše podnikatelská část daně ze mzdy je odečitatelná pro vás.
To nezahrnuje částky zadržené od platů zaměstnanců za federální daně z příjmů nebo za daně FICA (sociální a zdravotní daň).
Například pokud máte celkem 5 000 dolarů, které jste zadrželi od zaměstnanců za daň z FICA, musíte zaplatit dodatečné částky 5 000 dolarů jako část zaměstnavatele. Část vašeho zaměstnavatele je odpočitatelná jako daň.
Je daňově přiznatelná daň samostatně výdělečně činná?
Dávky ze samostatné výdělečné činnosti platí vlastníci firem za dávky sociálního zabezpečení / Medicare. Částka vychází ze zisku společnosti, ale podnik neplatí tyto daně; jsou vypláceny na osobním daňovém přiznání jednotlivce.
Podobně jako daně FICA placené zaměstnanci nejsou daně ze samostatné výdělečné činnosti odpočitatelné. Ale jako součást výpočtu daně ze samostatné výdělečné činnosti si můžete odpočítat polovinu částky daně jako součást výpočtu pro váš upravený hrubý příjem.
Jiné daňové daně z příjmů
Daně, které vaše podnikání platí, jsou náklady na podnikání. Jiné než daně z příjmů, můžete odečíst náklady na jiné daně, které váš podnik platí:
- Městská nebo státní hrubá daň z příjmů
- Státní příspěvky na pojištění v nezaměstnanosti a příspěvky do státních fondů zdravotního postižení (v závislosti na státu)
- Státní daň z příjmů nebo daň z podnikové franšízy
- Státní, městská nebo místní daň z prodeje, kterou jste zaplatili za nákupy na podnikání
- Daň z nemovitosti nebo daň z nemovitosti na nemovitostech vlastněných vaším podnikem (viz níže)
- Státní daň z příjmů
- Uveďte nezdanitelnou podnikatelskou daň
- Daň z hmotného a nehmotného majetku
- Celní, dovozní nebo celní sazba
- Daň z licenčních poplatků (pro obchodní licenci, městskou licenci nebo jinou)
- Daň z registrace užitkových vozidel
- Daň z pohonných hmot, v závislosti na tom, jakým způsobem vyčíslujete náklady na kilometrový provoz (skutečné náklady vs. standardní kilometry)
- Telefon a daně z mobilního telefonu
- Daně z cestovních výdajů, jako jsou hotelové daně, daně z letecké dopravy, daně z masa, zábava , prádelna atd.
- Spotřební daně a daně z pohonných hmot
- Různé daně z položek, jako jsou členské příspěvky, razítka, pronájem trezorů a další.
- Daně z členských příspěvků jsou odpočitatelné, pokud jsou samotné poplatky odpočitatelné. Pouze příspěvky pro organizace spojené s podnikáním jsou odečitatelné.
Odpočet daně z nemovitosti
Můžete odečíst cenu daně z nemovitosti, pokud je daň založena na hodnotě nemovitosti. Nemůžete odečíst poplatky za nemovitosti zaplacené za to, co IRS nazývá "místní výhody"; to znamená "místní výhody a zlepšení, které mají tendenci zvyšovat hodnotu vašeho majetku", včetně hodnocení ulic, chodníků, vodovodů, kanalizací a veřejných parkovacích zařízení. "
Jak odečíst daně z prodeje při obchodních nákupech
Daň z prodeje, kterou zaplatíte za položky, které jste si zakoupili za podnikatelskou činnost, jsou odpočitatelné, pokud by samotný nákup byl odpočitatelným výdajem na podnikání. Nemusíte být odděleni; tyto daně se považují za součást nákladů na položku. Stačí uvést celkovou částku, kterou jste zaplatili, včetně daně. Pro velký nákup zboží, jako je auto, se daň z prodeje stanoví samostatně; obraťte se na svého daňového odborníka, abyste zjistili, jak to zvládnout.
Snižování státních a místních daní
Daně z prodeje jsou jen jedním příkladem státních daní, které jsou odpočitatelné. Státní a místní daně z příjmů mohou být odpočitatelné na vašem osobním daňovém přiznání (podle přílohy A). Pokud je vaše podnikání společností nebo partnerství, podnik může odpočíst státní a místní daně jako náklady na podnikání, pokud jsou přímo spojeny s podnikatelskou činností.
Odmítnutí odpovědnosti: Tento článek obsahuje jednoduchý seznam za účelem poskytnutí obecných informací. Není určena jako daňová nebo právní poradenství a není určena k tomu, aby ukazovala všechna omezení a kvalifikace pro odpočet daní. Předtím, než se pokusíte odečíst daň z vašeho daňového přiznání, obraťte se na svého daňového odborníka.
Další informace o odpočtech daně z podnikání naleznete v publikaci IRS publikace 535: Výdaje na podnikání.